3.5.3. Готівкові операції з платіжними картками

Операції із внесення на рахунки та отримання з рахунків готівкових коштів за допомогою платіжних карток здійснюються згідно з правилами внутріш­ньодержавних та міжнародних платіжних систем, а також відповідно до Ін­струкції про касові операції в банках України (постанова № 337 Правління НБУ від 14.08.2003 p., зі змінами та доповненнями) через каси банку або бан­комата.

125

Банкомата можуть установлювати як на території банку, так і за його межами.

Видавання коштів із застосуванням платіжних карток виконується в межах їх залишку на рахунку клієнта чи витратного ліміту або його частки на відповідному картковому рахунку. Якщо між клієнтом та банком укладено до­говір про надання кредиту, то видавання коштів може здійснюватися в межах залишку коштів на рахунку визначеного договором ліміту кредитування.

Після завершення операцій з видавання готівки або внесення її на рахунок клієнтові видають відповідно оформлений документ на паперовому носії, який складається за місцем проведення операції. Чек банкомата може друкуватися і надаватися держателеві платіжної картки на його вимогу.

У разі застосування банкоматів у внутрішньобанківських системах автоматизації касових операцій чек може не видаватися. У цьому разі обов'яз­ково з періодичністю, визначеною в договорі між клієнтом і банком, клієнто­ві надають витяг за операціями, здійсненими через банкомат.

Облік прибуткових та видаткових операцій, здійснених із застосуван­ням платіжних карток через касу банку, формування облікових документів та передавання інформації для відображення операцій на відповідних рахунках здійснюється засобами САБ.

Касові операції також можуть використовуватися із застосуванням САБ, що функціонують автономно. Інформація про здійснені в цих системах операції передається каналами зв'язку або через проміжні носії інформації.

Усі операції, що виконуються через касу банку, мають фіксуватися в протоколі (звіті) роботи САБ у формі, що не допускає зміни його змісту.

126

Контрольні питання

1. Поясніть суть безготівкового платіжного обороту.

2. Охарактеризуйте принципи організації безготівкового платіжного обороту.

3. Назвіть форми безготівкових розрахунків і порядок їх використання.

4. Як проводяться безготівкові розрахунки із застосуванням платіжних доручень, платіжних вимог-доручень?

5. Яка схема здійснення платежу з використанням розрахункових чеків?

6. Який порядок здійснення банками безготівкових операцій із фізичними особами?

7. Як організована касова робота в установах банку?

8. Який порядок приймання банками готівки?

9. Який порядок видавання банками готівки?

Завдання

Завдання І. 31 січня 200Х р. клієнт банку «Галичина» - ТзОВ «Мрія» представило працівникові операційного відділу банку платіжні доручення № 19 і № 20:

Потрібно:

1. пояснити дії працівника операційного відділу банку при надхо­дженні платіжних доручень від клієнтів банку;

2. вказати, чи всі платіжні доручення будуть прийняті банком до ви­конання.

Завдання 2. Швейна фірма «Маяк» звернулася до банку «Галичина» із проханням видати їм чекову книжку для здійснення розрахунків із постачальни­ками:

• текстильною фірмою «Текстиль»;

• текстильною фірмою «Бавовна». Потрібно:

1. Назвати види чеків, які застосовуються за безготівкових розра­хунків.

2. Вказати, як може банк «Галичина» вирішити питання видачі чеко­вої книжки.

3. Накреслити схему здійснення розрахунків чеками, якщо прода­вець і покупець обслуговується:

а) однією установою банку;

б) різними установами банку.

Завдання 3. 23 липня 200Хр. клієнти банку «Галичина» - Приватна фірма «Київенер-гомонтаж» і AT «Веселка» - представили працівникові банку докумен­ти: розрахунковий чек, реєстр чеків.

128

Потрібно:

а) пояснити дії працівника банку при отриманні документів;

б) описати ситуацію на підставі отриманих документів.

Завдання 4. Вкладник банку «Галичина» Павленко Іван Петрович звернувся до пра­цівника банку з проханням видати йому розрахунковий чек для розра­хунку з магазином за придбані меблі, вартість яких становить 1 000 грн. Потрібно:

а) пояснити, як банк вирішить питання видачі розрахункового чека своєму клієнтові;

б) оформити розрахунковий чек і визначити термін його дії (невка- зані реквізити беруться на власний розсуд).

Завдання 5. Касири прихідних кас банку «Галичина» прийняли готівку від своїх клієнтів:

• виторг від AT «Смерічка» в сумі 25 000 грн;

• додатковий внесок на вклад на вимогу вкладника Петренко Ольги Петрівни в сумі 500 грн.

Потрібно всі операції оформити відповідними документами та накрес­лити схему роботи та заповнення документів прибутковою касою.

Завдання 6. Із каси банку «Галичина» касир видав готівку клієнтам банку: AT «Пролісок» на виплату зарплати - 20 000 грн; вкладникові Кушніренко Ользі Миколаївні з її власного рахунку - 1 000 грн. Потрібно оформити операції відповідними документами.

130

Тести

1. Особу, на користь якої відкрито акредитив чи якій призначено платіж, нази­ вають:

а) заявник акредитива;

б) клієнт;

в) бенефіціар;

г) платник,

2. Платіжна вимога-доручення складається з частин:

а) вимоги отримувача і вимоги платника;

б) вимоги отримувача і заяви отримувача;

в) вимоги платника і заяви платника;

г) вимоги отримувача і доручення платника.

3. Учасниками безготівкових розрахунків є:

а) банки та їх філії, підприємства, фізичні особи;

б) юридичні особи;

в) банки, їх філії і підприємства оптової торгівлі;

г) банк платника і банк одержувача.

4. Меморіальний ордер складається з ініціативи:

а) банку;

б) банку і клієнта;

в) правильні відповіді а) і в).

5. Тривалість операційного часу встановлює:

а) Національний банк України;

б) банк за згоди територіального управління НБУ;

в) Кабінет Міністрів України;

г) банк або інша установа - член платіжної системи самостійно, її зазна­ чають в 'їхніх внутрішніх правилах.

6. Банки повертають без виконання розрахункові документи, якщо:

а) не заповнені всі реквізити;

б) не заповнено хоча б один реквізит;

в) не заповнено хоча б один реквізит і немає супровідних документів;

г) розрахунковий документ подано з порушеннями законодавства.

7. Розрахункові документи, надані клієнтом обслуговуючому банку для інкасу­ вання, надсилаються цим банком до банку платника:

а) у день їх надходження;

б) у день їх надходження або якщо документи надійшли після операційно­ го часу - наступного робочого дня;

в) через тиждень після надходження;

г) через 3 робочі дні.

8. Платіжні доручення відкликаються:

а) у сумі, що перевищує вказану;

б) у сумі, що нижча за вказану;

131

в) у повній сумі;

г) не відкликаються.

9. Платник має право зазначати в платіжному дорученні дату валютування, яка після складання платіжного доручення не перевищує:

а) 5 робочих днів;

б) 15 календарних днів;

в) 2 робочі дні;

г) 10 календарних днів.

10. У розрахунках за фактично відвантажену продукцію використовуються:

а) чеки;

б) акредитиви;

в) платіжні доручення;

г) усі перераховані документи.

11. Якщо фізична особа не має рахунку в банку, то платник може здійснювати розрахунки з ним:

а) через підприємство поштового зв'язку;

б) через правоохоронні органи;

в) платник відкриває рахунок на своє ім'я і туди перераховує кошти;

г) розрахунки неможливо здійснити.

12. Банк платника приймає вимогу-доручення від платника протягом:

а) 10 робочих днів;

б) 20 календарних днів;

в) 5 робочих днів;

г) 15 календарних днів.

13. У разі втрати чекової книжки чекодавець має подати банку-емітентові заяву із зазначенням:

а) кількості невикористаних чеків;

б) номерів невикористаних чеків;

в) назви юридичної особи;

г) назви фізичної особи.

14. Строк дії одноразового чека:

а) 3 місяці з дати видачі;

б) 5 місяців з дати видачі;

в) 3 місяці з дати розрахунку чеком;

г) 5 місяців з дати розрахунку чеком.

15. Акредитив, оплата за яким гарантується банком-емітентом за рахунок бан­ ківського кредиту, називається:

а) покритий;

б) відкличний;

в) непокритий;

г) безвідкличний.

16. Безвідкличний акредитив:

а) може бути змінений без згоди виконуючого банку;

132

б) може бути анульований без згоди виконуючого банку;

в) може бути змінений і анульований без згоди виконуючого банку;

г) не може бути змінений і анульований без згоди виконуючого банку.

17. Дистанційне обслуговування може здійснюватися за допомогою систем:

а) «Клієнт - Банк», «Клієнт - Інтернет-банк», «Телефонний банкінг»;

б) «Клієнт - Банк», «Клієнт - Банк - Клієнт»;

в) «Інтернет-клієнт - Банк», «Телефонний банкінг»;

г) «Клієнт - Банк», «Клієнт - Інтернет-банк».

18. Банкноти - це:

а) паперові грошові знаки різного номіналу;

б) металеві грошові знаки різного номіналу;

в) паперові грошові знаки одного номіналу;

г) металеві грошові знаки одного номіналу.

19. Пачка банкнот - це:

а) 1 000 банкнот одного номіналу;

б) 1 000 банкнот різного номіналу;

в) 100 банкнот одного номіналу;

г) усі відповіді неправильні.

20. Готівка - це:

а) кошти на поточних рахунках фізичних осіб;

б) кошти на поточних рахунках юридичних осіб;

в) грошові знаки (банкноти, монети);

г) контрольний примірник банкноти певного номіналу.

21. Монети - це:

а) металеві грошові знаки одного номіналу;

б) металеві грошові знаки різного номіналу;

в) контрольний примірник банкноти певного номіналу;

г) золоті і срібні зливки.