2.4.2. Емісія банком цінних паперів власного боргу
Важливим джерелом залучення ресурсів для банків є емісія власних цінних паперів. Банки можуть емітувати такі цінні папери:
ощадні (депозитні) сертифікати;
облігації;
фінансові векселі.
Ощадний (депозитний) сертифікат - це письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право власника сертифіката на одержання після закінчення встановленого строку депозиту суми та процентів на нього.
82
Ощадні (депозитні) сертифікати можуть випускатися з ініціативи банку:
одноразово або серіями;
іменними або на строк.
Емітентами ощадних (депозитних) сертифікатів можуть бути лише банки - юридичні особи. Випуск сертифікатів має бути в паперовій (документарній) формі. Вони можуть бути номіновані як у національній валюті, так і в іноземній. Бланк ощадного сертифіката, який виготовляється відповідно до вимог законодавства України, заповнюється банком за допомогою технічних засобів або від руки - чорнилом або кульковою ручкою. Жодні виправлення під час заповнення сертифіката не допускаються.
Розміщення та погашення ощадних сертифікатів здійснюються лише банком-емітентом. До погашення приймаються тільки оригінали сертифікатів. Розрахунки за придбані сертифікати та сплата грошових коштів за ними для юридичних осіб здійснюється лише в безготівковій формі, а для фізичних осіб - як у готівковій, так і в безготівковій формах.
До депозитного капіталу належать кошти, отримані від емісії та продажу облігацій. Крім цього, емісія облігацій може формувати банківські позичені кошти на довгий термін.
Облігація - це цінний папір, який свідчить про внесення його власником коштів і підтверджує зобов'язання емітента повернути його власникові у визначений термін номінальну вартість цього цінного папера та сплатити суму процентів.
Облігації не дають права їх власникам на участь у керуванні банком, а тільки дають їм право на одержання фіксованого прибутку.
Власники облігацій ризикують менше, ніж власники акцій, бо в разі банкрутства банку кредиторам кошти повертаються раніше, ніж звичайним акціонерам.
Емісія облігацій регламентується Законами України «Про господарські товариства» і «Про цінні папери та фондовий ринок».
Привабливим інструментом залучення коштів для банків є векселі (випуск фінансових векселів на даний час призупинений).
Банківський вексель - це цінний папір, у якому міститься безумовне грошове зобов'язання банку про сплату зазначеної у векселі суми векселетримачеві у вказаному місці та в установлений термін.
Векселі вільно обертаються на фінансовому ринку, можуть використовуватись як застава, засіб розрахунку за продукцію та послуги і як джерело отримання доходу у формі банківських процентів. Вексель може швидко і легко змінювати свого власника шляхом здійснення передатного напису на його звороті.
83
Контрольні питання
Дайте визначення капіталу банку.
Які джерела формування власного капіталу банку?
Який порядок залучення коштів банком на умовах субординованого боргу?
Яку роль відіграють резервні та інші фонди банку?
Охарактеризуйте суть депозитів та їх класифікацію.
Який порядок відкриття поточного рахунку суб'єктові господарювання?
Який порядок відкриття строкових депозитів фізичним особам?
Який механізм відкриття та використання карткового рахунку?
Яким чином банк стимулює залучення вкладів (депозитів)?
З якою метою банк здійснює емісію і розповсюдження боргових цінних паперів?
Завдання
Завдання 1. Статутний капітал банку на 01.04.2005 р. - 155 млн грн. Прибуток попередніх років - 2,5 млн грн.
Загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при прове денні банківських операцій, - 0,5 млн грн.
У січні 2003 р. банком залучено кошти на умовах субординованого боргу в сумі 1 млн грн терміном до 01.02.2008 р. Сума недосформованих резервів на 01.04.2005 р. - 0,1 млн грн. Потрібно визначити:
а) суму субординованого боргу, що включається до розрахунку капі талу банку;
б) розмір регулятивного капіталу банку.
Завдання 2. У банк «Мрія» звернулося AT «Промінь» із заявою про відкриття поточного рахунку і внесення коштів на рахунок готівкою в сумі 50 000 грн. Потрібно:
а) перерахувати документи, які треба представити в банк для від криття поточного рахунку;
б) пояснити вимоги щодо їх оформлення;
в) сформувати пакет документів для відкриття поточного рахунку і оформити:
заяву на відкриття рахунку;
картку із зразками підписів;
заяву на переказ. (Невказані реквізити беруться довільно).
84
Завдання 3. Акціонерний банк «Галичина» пропонує юридичним особам такі види депозитів:
а) депозит на термін 6 місяців на умовах щоквартального нарахуван ня складних процентів за ставкою 10% річних;
б) депозит на термін 6 місяців на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 10% річних.
Обгрунтуйте: Який із видів депозитів найбільш прийнятний для вкладника щодо прибутковості?
Завдання 4 Фірма «Світанок» виявила бажання відкрити депозитний рахунок у банку «Галичина» на суму 40 000 грн терміном на 3 місяці під 10% річних. У цьому ж банку відкрито поточний рахунок № 26008401 фірми. Потрібно:
а) визначити дохідність цієї операції для клієнта банку;
б) оформити договір банківського вкладу та платіжне доручення (за браком показників дані беруться на власний розсуд).
Завдання 5. 21.10.200Х р. до банку звернувся Ігор Михайлович Павленко з проханням відкрити вклад на вимогу на суму 9 000 грн. У той же час вкладником було оформлено в банку доручення на Марію Василівну Павленко (в її присутності). Процентна ставка за вкладом - 1% річних. 26.12.200Х р. за дорученням видано весь вклад. Визначіть суму вкладу, яку отримає довірена особа.
Тести
1. Найважливішим показником діяльності банку є:
а) регулятивний капітал;
б) основний капітал;
в) додатковий капітал.
2. Капітал першого рівня - це:
а) основний капітал;
б) статутний капітал;
в) додатковий капітал.
3. Субординований капітал включає кошти, що залучені від:
а) фізичних осіб;
б) клієнтів банку;
в) юридичних осіб - резидентів і нерезидентів.
4. Розмір субординованого капіталу може становити:
а) менше ніж 50% основного капіталу;
б) більше ніж 60% основного капіталу;
в) 100% основного капіталу банку.
5. Банк має право залучати кошти на умовах субординованого боргу в іноземній валюті, якщо:
а) він отримав письмовий дозвіл Національного банку;
б) отримав дозвіл територіального управління Національного банку;
в) отримав згоду про здійснення таких операцій.
6. Боргові цінні папери під субординований борг випускають у формі:
а) векселів;
б) платіжних доручень;
в) депозитних сертифікатів або облігацій.
7. Кошти на умовах субординованого боргу залучаються на термін не менше ніж:
а) 2 роки;
б) 5 років;
в) 6 років.
8. Банки відкривають своїм клієнтам такі рахунки:
а) поточні;
б) вкладні (депозитні);
в) поточні, вкладні (депозитні), інвестиційні рахунки.
9. Депозитні рахунки на ім'я малолітніх осіб відкриваються:
а) будь-якою особою;
б) самостійно, але з 10-ти років;
в) законними представниками [батьками (усиновлювачами) або опікуна ми].
10. Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточ ний рахунок клієнта, якщо:
а) операції за рахунками не здійснюються протягом року;
б) на цьому рахунку немає залишку коштів;
в) операції за рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів.
Теми рефератів
Стан та проблеми капіталізації вітчизняних банків.
Сутність пасивних операцій, депозиту та депозитного процента.
Заощадження населення та їх захист.
Залучення банками ресурсів на міжбанківському ринку.
86
РОЗДІЛ З
РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ
- Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків 22
- Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій
- Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції 44
- Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити
- Тема 2.3. Операції банків із залучення коштів на депозити
- Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками 77
- Тема 3.1. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками
- Тема 4.2. Надання банками юридичним особам кредитів
- 5.1.3. Комісійні операції з векселями: інкасування
- Тема 6.1. Пасивні операції банків із цінними паперами 232
- Тема 6.2. Активні операції банків із цінними паперами 241
- 6.2.3. Купівля-продаж банками цінних паперів
- Тема 6.3. Позабалансові операції банків із цінними паперами 251
- Тема 7.1. Відкриття і ведення банками рахунків в іноземній валюті 264
- 7.1.2. Основні види рахунків в іноземній валюті,
- Тема 7.2. Неторговельні поточні операції банків в іноземній валюті 279
- Тема 7.3. Торговельні поточні операції банків в іноземній валюті 294
- Тема 7.4. Кредитні операції банків в іноземній валюті 310
- Тема 8. Трастові, консультаційні та інші послуги банків 340
- Тема 9.1. Прибутковість банків 362
- Тема 9.2. Регулювання діяльності банку 369
- 9.2.2. Банківський нагляд, його повноваження
- Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків
- Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій банків
- Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції
- Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити юридичних осіб
- Тема 2.3. Операції банків із залучення коштів на депозити фізичних осіб
- Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками
- Тема 3.1. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками юридичних осіб
- Тема 4.2. Надання банками юридичним особам кредитів у поточну діяльність
- Тема 4.3. Наданння банками юридичним особам кредитів в інвестиційну діяльність
- Тема 4.4. Кредитування банками фізичних осіб
- Із векселями
- Тема 6.1. Пасивні операції банків із цінними паперами
- Тема 6.2. Активні операції банків із цінними паперами
- Тема 6.3. Позабалансові операції банків із цінними паперами
- Тема 7.1. Відкриття і ведення банками рахунків в іноземній валюті
- Тема 7.2. Неторговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- Тема 7.3. Торговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків
- 1.1.1. Фінансові посередники ринку позикових капіталів
- 1.1.2. Побудова і розвиток банківської системи України
- 1.1.3. Порядок створення і державна реєстрація банків
- 1.1.4. Ліцензування банківської діяльності
- 1.1.5. Організаційна структура та управління банком
- Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій банків
- 1.2.1. Класифікація і характеристика банківських операцій
- 1.2.2. Зміст пасивних операцій банків,
- 1.2.3. Зміст активних операцій банку,
- 1.2.4. Комерційна основа банківських операцій
- 1. Фінансові посередники - це сукупність:
- Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції
- 2.1.1. Загальна характеристика банківських ресурсів
- 2.1.2. Регулятивний капітал банку, його структура, функції
- 2.1.3. Формування статутного капіталу банків різних форм власності
- 2.1.4. Механізм врахування залучених коштів
- 2.1.5. Формування резервного та інших фондів банків і їх призначення
- Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити юридичних осіб
- 2.2.1. Економічна суть депозитів, їх класифікація
- 2.2.2. Депозитна політика банку
- 2.2.3. Відкриття рахунків юридичним особам
- 2.2.4. Порядок відкриття іноземним представництвам поточних рахунків типу «н» і «п» у національній валюті
- 2.2.5. Порядок відкриття кореспондентських рахунків в установах банків
- 2.2.6. Відкриття карткових рахунків
- 2.2.7. Порядок відкриття строкових (вкладних) рахунків юридичним особам і операції за ними
- 2.3.1. Види депозитів фізичних осіб.
- 2.3.2. Порядок і механізм здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб
- 2.3.3. Строкові депозити фізичних осіб,
- 2.3.4. Страхування депозитів фізичних осіб
- Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками
- 2.4.1. Роль міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банків
- 2.4.2. Емісія банком цінних паперів власного боргу
- Тема 3.1. Проведення банками безготівкових
- 3.1.1. Структура платіжного обороту. Основні принципи організації безготівкового платіжного обороту
- 3.1.2. Форми безготівкових банківських розрахунків.
- 3.1.3. Організація міжбанківського переказу в національній валюті
- 3.1.4. Безготівкові розрахунки
- 3.1.5. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків, акредитивів
- 3.1.6. Особливості здійснення дистанційних розрахунків в електронних системах типу «Клієнт - Банк»
- Тема 3.2. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками фізичних осіб
- 3.2.1. Механізм зарахування заробітної плати та інших
- 3.2.2. Безготівкові розрахунки фізичних осіб розрахунковими чеками
- Тема 3.3. Організація роботи установ банків із готівкою
- 3.3.1. Загальні вимоги
- 3.3.2. Механізм визначення строків здавання
- Тема 3.4. Касові операції банків
- 3.4.1. Організація касової роботи в установах банків
- 3.4.2. Порядок приймання банками готівки
- 3.4.3. Порядок видавання готівки установами банків
- 3.4.4. Визначення платіжності банкнот і монет
- 3.4.5. Опрацювання, формування і пакування готівки
- Тема 3.5. Розрахунково-касові операції банків із пластиковими картками
- 3.5.1. Банківська платіжна картка як засіб розрахунків. Класифікація платіжних карток
- 3.5.2. Безготівкові операції з платіжними картками
- 3.5.3. Готівкові операції з платіжними картками
- 22. До касових операцій належать:
- 32. Касові операції банки в Україні здійснюють:
- 33. Банкомати можуть встановлюватись:
- Тема 4.1. Умови банківського кредитування
- 4.1.1. Суть банківського кредиту, його форми, види, функції та принципи кредитування
- 4.1.2. Кредитний потенціал банків, його формування і розподіл
- 4.1.3. Кредитна політика банку
- 4.1.4. Організація банківської кредитної діяльності
- 4.1.5. Етапи процесу кредитування
- 4.1.6. Забезпечення кредитів,
- 4.1.7. Оцінювання кредитоспроможності позичальника як один із методів управління кредитним ризиком
- 4.1.8. Формування банком резерву на можливі втрати від кредитних операцій
- Тема 4.2. Надання банками юридичним особам кредитів у поточну діяльність
- 4.2.1. Умови надання та види короткострокових кредитів у поточну діяльність
- 4.2.2. Порядок видавання кредиту суб'єктам господарювання
- 4.2.3. Порядок погашення короткострокового кредиту, наданого суб'єктам господарювання
- 4.2.4. Овердрафт, кредитна лінія як види кредиту в поточну діяльність
- 4.2.5. Банківський кредитний моніторинг
- 4.2.6. Проблемні кредити, порядок їх погашення
- Тема 4.3. Надання банками юридичним особам кредитів в інвестиційну діяльність
- 4.3.1. Поняття та класифікація інвестиційних кредитів
- 4.3.2. Довгострокове кредитування
- 4.3.3. Порядок надання і погашення банківського кредиту в інвестиційну діяльність
- 4.3.4. Довгострокове кредитування за рахунок бюджетних коштів
- Тема 4.4. Кредитування банками фізичних осіб
- 4.4.1. Особливості та класифікація споживчого кредиту
- 4.4.2. Порядок надання і погашення споживчого
- 4.4.3. Револьверні кредити фізичних осіб
- 4.4.4. Порядок надання і погашення довгострокового споживчого кредиту
- 4.4.5. Особливості іпотечного кредитування
- Тема 4.5. Надання банками лізингового кредиту
- 4.5.1. Суть і види лізингу
- 4.5.2. Фінансовий лізинг
- 4.5.3. Етапи процесу лізингового кредитування
- 4.5.4. Розрахунок і оплата лізингових платежів
- Тема 4.6. Надання банками інших видів кредитів
- 4.6.1. Суть здійснення факторингового кредиту
- 4.6.2. Ломбардний, консорціумний кредити
- 15. Погашення короткострокового кредиту суб'єктів господарювання здійс нюється:
- 16. Кредит в інвестиційну діяльність суб'єктів господарювання включає:
- Тема 5.1. Порядок здійснення банками
- 5.1.1. Вексель як інструмент розрахунків
- 5.1.2. Механізм здійснення розрахункових банківських операцій із векселями
- 5.1.3. Комісійні операції з векселями:
- Тема 5.2. Активні та пасивні кредитні операції банків із векселями
- 5.2.1. Суть комерційного кредиту
- 5.2.2. Порядок надання і погашення кредитів шляхом врахування векселів
- 5.2.3. Особливості кредитів під заставу векселів
- 5.2.4. Пасивні кредитні операції з векселями -перезастава та переврахування векселів
- 5.2.5. Гарантійні операції банків із векселями
- 2. Переказний вексель (тратта) відмінний від простого векселя (соло-векселя) тим, що:
- 7. Зобов'язуватися та набувати права за переказними та простими векселями в Україні можуть:
- 9. Активні кредитні операції банків із векселями включають:
- Тема 6.1. Пасивні операції банків із цінними паперами
- 6.1.1. Банківські установи як учасники ринку цінних паперів
- 6.1.2. Характеристика операцій банків із цінними паперами
- 6.1.3. Первинна і повторні емісії банками акцій
- 6.1.4. Випуск банками облігацій
- Тема 6.2. Активні операції банків із цінними паперами
- 6.2.2. Інвестиційні портфелі банків,
- 6.2.4. Вкладення коштів банків у державні цінні папери
- Тема 6.3. Позабалансові операції банків із цінними паперами
- 6.3.2. Брокерські операції банків із цінними паперами
- 6.3.4. Форми випуску цінних паперів і способи їх зберігання
- 6.3.5. Депозитарна діяльність банків
- Тема 7.1. Відкриття і ведення банками рахунків в іноземній валюті
- 7.1.1. Поняття валюти, валютного курсу, котирування валют. Види валютних операцій уповноважених банків
- 7.1.2. Основні види рахунків в іноземній валюті, їх характеристика
- 7.1.3. Відкриття юридичними особами - резидентами, постійними представництвами, інвесторами-нерезидентами та іншими особами поточного, депозитного (вкладного) валютного рахунку
- 7.1.4. Порядок відкриття уповноваженими банками кореспондентських рахунків в іноземній валюті
- Тема 7.2. Неторговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- 7.2.1. Використання іноземної валюти на території України
- 7.2.2. Порядок відкриття пунктів обміну іноземної валюти
- 7.2.4. Касові операції в іноземній валюті в уповноважених банках
- Тема 7.3. Торговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- 7.3.1. Порядок продажу-купівлі іноземної валюти юридичними особами на Українському міжбанківському валютному ринку
- 7.3.2. Види угод на валютних ринках
- 7.3.4. Сутність міжнародних розрахунків уповноважених банків.
- 7.3.5. Міжнародні розрахунки акредитивами
- 7.3.6. Порядок здійснення міжнародних інкасових розрахунків
- Тема 7.4. Кредитні операції банків в іноземній валюті
- 7.4.3. Порядок отримання резидентами
- 7.4.5. Видавання резидентам індивідуальних ліцензій
- 4. Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривають у тому ж банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, то для відкриття його треба:
- 21. Вкажіть термін дії дорожніх чеків:
- 23. Сплачені дорожні чеки зберігаються:
- 24. Переказ коштів, сума яких перевищує встановлені норми, а також перекази на інші цілі здійснюються на підставі:
- 25. Для одержання банківської платіжної картки фізична особа подає:
- Тема 8. Трастові, консультаційні та інші послуги банків
- 8.1. Нетрадиційні операції банків із дорогоцінними металами
- 8.2. Характеристика та види банківських послуг
- 8.3. Трастові послуги банків
- 8.4. Надання сейфів для зберігання цінностей
- 8.5. Консультаційні та інформаційні послуги банків
- 8.6. Фінансовий інжиніринг
- 4. У трастових правовідносинах беруть участь:
- 6. Залежно від категорії довірителя майна розрізняють трастові послуги:
- Тема 9.1. Прибутковість банків
- 9.1.1. Порядок формування резервного фонду
- 9.1.2. Формування та використання резервів
- 9.1.3. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів банком
- 9.1.4. Розрахунок показників прибутковості банку
- Тема 9.2. Регулювання діяльності банку
- 9.2.1. Економічні нормативи регулювання діяльності банків
- 9.2.2. Банківський нагляд, його повноваження та основні завдання
- 13. Що вище значення нормативу адекватності регулятивного капіталу, то:
- 14. Хто здійснює контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування: