4.2.4. Овердрафт, кредитна лінія як види кредиту в поточну діяльність

Овердрафт - вид короткострокового кредиту, що надає позичальникові мож­ливість за рахунок коштів банку здійснювати розрахунки зі своїми контр­агентами на суми, що перевищують фактичний залишок на його поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми ліміту. Овердрафт також базу­ється на дебетовому сальдо, але поточного, а не контокорентного рахунку.

Овердрафт розглядають як банківську підтримку виробничої діяль­ності юридичної особи, як ліквідування розриву між виплатами грошових коштів клієнтом-позичальником своїм кредиторам і надходженнями коштів від його дебіторів.

Цей вид кредиту найчастіше пропонують суб'єктам господарюван­ня з постійними, рівномірними надходженнями на поточний рахунок, із по­зитивною кредитною історією, з репутацією дисциплінованих фінансових платників.

Ліміт овердрафту переглядається щомісячно, встановлюється в ме­жах середньомісячного обороту коштів на поточному рахунку, що розра­ховується за останні шість місяців, що передують прийняттю рішення про надання позичальникові овердрафту.

Ліміт овердрафту визначається за формулою:

(4.14)

де Л - ліміт овердрафту,

Ко - середньомісячний кредитовий оборот за поточним рахунком клі­єнта;

Кр - коефіцієнт ризику зменшення надходжень на поточний рахунок клі­єнта;

Рк - ризик загального стану клієнта.

160

При укладенні договору про овердрафт позичальник оформляє також довіреність, на підставі якої банк може розпоряджатися коштами його поточного рахунку для погашення та обслуговування кредитної забор­гованості.

Плата за користування овердрафтом встановлюється банком у формі процентної ставки та комісії.

Надання цього кредиту здійснюється шляхом оплати з поточного рахунку розрахункових документів клієнта-позичальника упродовж опера­ційного дня. При закритті операційного дня дебетовий залишок поточного рахунку автоматично переноситься на рахунок за овердрафтом суб'єкта гос­подарювання, а при відкритті наступного операційного дня сума з рахунку за овердрафтом знову автоматично повертається на поточний рахунок.

Нарахування процентів за овердрафтом починається з моменту спи­сання кожної окремої суми з поточного рахунку за рахунок овердрафту, за­кінчується в момент повного погашення кредиту.

При надходженні коштів на поточний рахунок позичальника від його дебіторів вони перш за все спрямовуються на погашення заборгованості - спочатку процентів, а потім основної суми боргу.

Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надавати йому кредити впродовж певного часу (звичайно один рік) у межах зазначеного ліміту.

Кредитні лінії можуть бути відновлювальні, невідновлювальні (се­зонні), відкличні, безвідкличні.

Сезонну кредитну лінію банк відкриває суб'єктові господарювання за періодичної нестачі оборотних коштів, пов'язаної із сезонним характером виробництва або коли потреба у кредитних коштах виникає поступово в міру виконання кредитного проекту.

Відновлювальну кредитну лінію відкривають суб'єктам із безперерв­ним циклом виробництва. У цьому разі кредитні кошти використовуються на поточні потреби та формування оборотних коштів (придбання товарно-мате­ріальних цінностей, закупівля сировини, оплата послуг, товарів тощо).

Упродовж дії кредитної лінії позичальник отримує кредитні кошти в межах установленого ліміту, а у кредитній угоді може встановлюватися гра­фік поступового зниження ліміту кредитування.

Ліміт кредитної лінії, строк користування нею, строки погашення боргу визначаються банком з урахуванням кредитоспроможності позичаль­ника, надходжень на його рахунки, планових обсягів виробництва, реалізова­ної продукції, наявності забезпечення.

Надання кредитних коштів проводиться з кредитного рахунку пози­чальника шляхом оплати його розрахункових документів.

161

Цей кредитний банківський продукт має низку як позитивних, так і негативних сторін.

Позитивним для позичальників є можливість користування кредит­ними коштами безперервно, що прискорить розвиток його виробництва, зменшить грошові витрати на укладення кредитних договорів, зменшить валютні ризики (за відкриття мультивалютно! кредитної лінії). Банк має пе­реваги в тому, що може детально вивчити клієнта-позичальника, зменшити кредитний ризик, зменшити витрати часу та коштів на організацію даного кредитного процесу.

Недоліки для банку в тому, що він не може реагувати на зміни на рин­ку позикових капіталів, мусить дотримувати тих норм, які закладені у кредит­ному договорі.