7.2.2. Порядок відкриття пунктів обміну іноземної валюти

Пункт обміну іноземної валюти банку - це складова частина власної опера­ційної зали банку, де здійснюються валютно-обмінні операції з іноземною валютою для фізичних осіб - резидентів і нерезидентів з дотриманням ви­мог нормативно-правових актів НБУ, а пункт обміну іноземної валюти, що працює на підставі агентської угоди, - це складова частина власної операцій­ної зали банку або приміщення, що на правах власності або оренди належить агентові, в якому юридична особа - резидент, що уклала агентську угоду з банком згідно із законодавством України, здійснює валютно-обмінні операції з іноземною валютою для фізичних осіб - резидентів і нерезидентів.

Пункти обміну валюти, що розташовані поза уповноваженим бан­ ком, і пункти обміну - агенти підлягають патентуванню. ,

Відкривати пункти обміну валюти для здійснення валютно-обмінних операцій, у тому числі на підставі укладених з юридичними особами- рези­дентами агентських угод, погоджених із відповідним територіальним управ­лінням НБУ, мають право банки, що отримали банківську ліцензію та пись- *

282

мовий дозвіл НБУ на здійснення неторговельних операцій із валютними цінностями, та фінансові установи, що отримали генеральну ліцензію НБУ на здійснення операцій із валютними цінностями.

Відкриття пунктів обміну валюти банком дозволяється лише на тери­торії того територіального управління НБУ, на території якого розташований цей банк.

Банки реєструють у територіальному управлінні пункти обміну валю­ти за умови дотримання вимог НБУ щодо кваліфікації касирів, забезпечення цих пунктів засобами для визначення справжності банкнот і дорожніх чеків та наявності реєстратора розрахункових операцій (РРО), до якого належать сер-тифікована комп'ютерно-касова система (КС), електронний контрольно-касо­вий апарат (ЕККА) та електронний контрольно-касовий реєстратор (ЕККР).

Проведення операцій у пункті обміну валюти розпочинається після його реєстрації в територіальному управлінні та реєстрації РРО в податково­му органі згідно з наказом по банку.

Якщо пункт обміну валюти діє на агентській угоді з банком, то банк протягом трьох робочих днів з дати укладення угоди з агентом подає нотарі­ально засвідчену копію цієї угоди на погодження до територіального управ­ління. До копії угоди додаються:

• заява про погодження агентської угоди;

• нотаріально засвідчена копія установчих документів.

Територіальне управління протягом 14 робочих днів з дати надхо­дження нотаріально засвідченої копії угоди з агентом та відповідних доку­ментів розглядає їх і приймає рішення про погодження або відмову в пого­дженні цієї угоди.

Територіальне управління реєструє пункт обміну в Книзі реєстрації пунктів обміну валюти і після цього видає банкові на бланку управління до­відку про реєстрацію пункту обміну валюти за певною формою.

Після реєстрації пункту обміну валюти в територіальному управлінні НБУ агент має зареєструвати РРО, який передбачається використовувати в пункті обміну валюти, у податковому органі за місцем розташування цього пункту.

Каси банків та пункти обміну валюти банків можуть здійснювати валютно-обмінні операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами та іменними чеками, а пункти обміну валюти агентів можуть здійснювати лише операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти фізичним осо­бам - резидентам і нерезидентам за готівкові гривні, зворотний обмін фізич­ним особам - нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту; купівлю-иродаж дорожніх чеків за готівкову іноземну ва­люту та за готівкові гривні.

283

З метою організації безперебійної роботи пунктів обміну валюти аген­ тів банк самостійно встановлює для них розмір авансу готівкової іноземної і національної валют до початку робочого дня, включаючи вихідні і святкові дні, а також забезпечує ці пункти обміну валюти бланками суворого обліку, реєстрами для обліку за кожним видом операції. і

7.2.3. Обмінні та конверсійні операції і

з іноземною валютою в обмінних пунктах \

До валютно-обмінних операцій з іноземного валютою належать: >

• купівля у фізичних осіб - резидентів і нерезидентів готівкової іно­земної валюти за готівкові гривні;

• продаж фізичним особам - резидентам готівкової іноземної валю­ти за готівкові гривні;

• зворотний обмін фізичним особам - нерезидентам невикориста­них готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;

• купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту, а та­кож купівля-продаж чеків за готівкові гривні;

• конвертація (обмін) готівкової іноземної валюти однієї інозем­ної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної дер­жави;

- прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків. Під час здійснення валютно-обмінних операцій використовуються

такі бланки документів: довідка-Certificate за формою № 377, квитанція за формою № 377-А, довідка за формою № 06, квитанція за формою № 377-і, кви­танція за формою № 377-1.

Довідки за формами № 377, № 06, квитанції за формою № 377-А про здійснення валютно-обмінних операцій та квитанції за формою № 377-і про прийняття на інкасо банкнот іноземних держав виписують у двох примір­никах: перший примірник видають як підтвердження здійснення операції фізичній особі (резидентові або нерезидентові), другий - залишається в до­кументах дня.

Довідку за формою № 377 видає пункт обміну валюти або каса банку фізичній особі - нерезидентові як підтвердження проведення операції з ку­півлі в неї готівкової іноземної валюти і дорожніх чеків за готівкові гривні. Ця довідка дійсна протягом шести місяців із дати її видачі і надає право здійснен­ня зворотного обміну невикористаних гривень на іноземну валюту.

284

Квитанцію за формою № 377-А видають:

• пункт обміну валюти банку фізичним особам - резидентам;

• агентський пункт обміну валюти фізичним особам - резидентам. Довідку за формою № 06 видає лише пункт обміну валюти банку

або каса банку за усною заявою фізичної особи - резидента. Вона дає право на вивезення валюти з України. Довідка дійсна протягом одного року з дати її видачі.

Квитанцію за формою № 377-і видає каса банку як підтвердження проведення операції з прийняття на інкасо банкнот іноземних держав.

Квитанцію за формою № 377-1 видає каса банку як підтвердження проведення операції з прийняття на інкасо іменних чеків.

Оформлення і видавання довідок та квитанцій без здійснення валют­но-обмінних операцій або їх невидавання під час здійснення зазначених вище операцій забороняються.

Здійснюючи валютно-обмінні операції, слід використовувати Ін­струкцію про порядок організації та здійснення валютно-обмінних опера­цій на території України, затверджену постановою № 502 Правління НБУ від 12.12.2002 р. (зі змінами і доповненнями).

Під час здійснення операцій із конвертації готівкової іноземної ва­люти використовується крос-курс, визначений згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют, що встановлені НБУ на день прове­дення операції. При здійсненні цієї операції важливо знати, що розраховуєть­ся крос-курс так: наприклад, на певну дату офіційний курс гривні становить: UAH / USD = 5,25 / 1; UAH / EUR = 6,70/1.

Крос-курс долара США до евро становитиме: 5,25 / 6,70 = 0,784 евро за долар США.

* Якщо клієнт бажає того ж дня обміняти 100 доларів США, то з ураху­ванням крос-курсу він має отримати: 100 х 0,784 = 78,4 евро.

Операції з конвертації однієї готівкової іноземної валюти в іншу го­тівкову іноземну валюту здійснюються:

• для фізичних осіб - резидентів і нерезидентів - у касі банку з оформленням прибуткового та видаткового касових ордерів;

• для фізичних осіб - резидентів - у пункті обміну валюти банку з видачею квитанції за формою № 377-А про конвертацію валют.

Операції з конвертації однієї готівкової іноземної валюти в іншу готівкову іноземну валюту здійснюються для фізичної особи - нерезидента лише в касі банку після пред'явлення касирові документа, який засвідчує цю особу, та за наявності підтвердження джерел походження іноземної валюти. У разі ввезення нерезидентом в Україну іноземної валюти в пред'явленій мит­ній декларації робиться відмітка про її конвертацію.

285

Комісійну винагороду за здійснення операцій із конвертації одні­єї готівкової іноземної валюти в іншу готівкову іноземну валюту банки за бажанням клієнта можуть справляти як у гривнях, так і в іноземній валю­ті. Комісійну винагороду в іноземній валюті сплачує клієнт у тій валюті, що конвертується. Комісійну винагороду в гривнях за операціями з конвертації іноземної валюти банки визначають із використанням офіційного курсу грив­ні до валюти, що конвертується, який установлений НБУ на день здійснення операції.