7.4.5. Видавання резидентам індивідуальних ліцензій

на переказування за межі України іноземної валюти з метою надання резидентом кредиту нерезидентові

Надання резидентом кредиту в іноземній валюті нерезидентові потребує отримання резидентом індивідуальної ліцензії Національного банку на пе­реказування за межі України іноземної валюти з метою надання резидентом кредиту в іноземній валюті нерезидентові. Ліцензії видає Генеральний депар­тамент банківського нагляду Національного банку (далі - Департамент).

Резидент для отримання ліцензії подає до Департаменту такі до­кументи:

а) заяву про видачу ліцензії;

б) нотаріально засвідчену копію свідоцтва про державну реєстрацію резидента; для резидентів - юридичних осіб подаються також но­ таріально засвідчені копії установчих документів (статуту й уста­ новчого договору);

в) нотаріально засвідчену копію довідки про реєстрацію резидента як платника податку в органі державної податкової служби;

г) оригінал договору кредиту або нотаріально засвідчену на території України копію договору кредиту мовою оригіналу;

д) належним чином оформлену довідку банку зі згодою на обслуго­ вування кредиту та з відомостями про номер рахунку резидента, з якого переказуватимуть кошти, та про наявність на рахунку ре­ зидента коштів, достатніх для їх переказування згідно з договором кредиту;

є) оригінал договору про банківську гарантію, отриману для забез­печення виконання зобов'язань за договором кредиту, або нотарі­ально засвідчену на території України копію договору про банків­ську гарантію; є) довідку резидента, складену в довільній формі і засвідчену підпи­сом керівника та відбитком печатки резидента (за наявності), про те, що кредит надають нерезидентові не за рахунок коштів, отри­маних як кредит. Довідку про згоду на обслуговування операцій за кредитом видає уповноважений банк.

Департамент розглядає отримані від резидентів пакети документів для видачі ліцензії в порядку їх надходження.

Протягом п'яти робочих днів з дати надходження до Національного банку України повного пакета документів, після обов'язкової реєстрації цих

321

документів в Управлінні діловодства Національного банку, Департамент надсилає копію заяви резидента про видачу ліцензії Головному управлінню боротьби з організованою злочинністю Міністерства внутрішніх справ України і Головному управлінню боротьби з корупцією та організованою злочинністю Служби безпеки України.

Загальний строк розгляду Департаментом пакета документів для ви­давання ліцензій не має перевищувати ЗО днів з дати надходження повного пакета документів.

Ліцензію видають резидентові лише після перевірки Департаментом правильності та повноти платежу за послуги щодо видавання ліцензії.

Департамент видає резидентові відповідну ліцензію за певною фор­мою або письмово повідомляє його про відмову в її видаванні.

Ліцензію видають лише зазначеному в ній власникові ліцензії без права передавання її іншим особам. Дата видавання ліцензії має передувати даті здійснення відповідної валютної операції [ліцензія не може бути видана (отримана) на валютну операцію, що вже проведена].

Ліцензія дійсна, якщо протягом 90 днів з дати її видачі резидент надав позику або її частину.

Внесення змін до ліцензії здійснюється з ініціативи власника ліцензії. Зміни до ліцензії оформляють як додаток до неї, який є невід'ємною части­ною раніше виданої ліцензії.

Документи, що подаються для отримання ліцензії, не можуть бути використані для отримання нової ліцензії.

Контроль за виконанням вимог ліцензій здійснюють обслуговуючі банки та територіальні управління НБУ за місцезнаходженням обслуговую­чого банку.

Підставами для відмови у видаванні ліцензії або внесенні змін до неї можуть бути:

• відсутність документів або невідповідність вимогам;

• подання резидентом до Департаменту документів, які містять не­достовірну інформацію;

• відмова подати на вимогу Департаменту додаткові документи;

• подання резидентом до Департаменту документів, які не відпові­дають вимогам законодавства України;

• негативний висновок Головного управління боротьби з організо­ваною злочинністю Міністерства внутрішніх справ України чи Го­ловного управління боротьби з корупцією та організованою зло­чинністю Служби безпеки України;

• здійснення валютної операції до видавання Національним банком ліцензії або внесення змін до неї;

322

• порушення справи про банкрутство резидента;

• застосування до резидента або нерезидента спеціальних санкцій;

• відсутність очевидного економічного сенсу або очевидної закон­ної мети у здійсненні фінансової операції з надання позики.

. Відмова у видаванні ліцензії або внесенні змін до неї може бути оскар­жена в суді.

У разі втрати або пошкодження ліцензії Департамент видає її дублі­кат. Дублікат оформляють на бланку Національного банку, його підписує Голова Національного банку або уповноважена ним особою. На дублікаті у верхньому правому кутку зазначається слово «Дублікат».

Підставами для скасування ліцензії можуть бути:

• письмова відмова резидента від проведення операції;

• здійснення валютної операції до внесення Національним банком змін до ліцензії;

• порушення умов ліцензії;

• виявлення в документах, що були подані власником ліцензії до Де­партаменту і на підставі яких йому була видана ліцензія, недосто­вірної інформації.

• інформація Головного управління боротьби з організованою зло­чинністю Міністерства внутрішніх справ України або Головного управління боротьби з корупцією та організованою злочинністю Служби безпеки України про те, що діяльність резидента відповід­но до виданої ліцензії суперечить інтересам суспільства і держави.

Про скасування ліцензії і підстави для цього Департамент у письмо­вій формі повідомляє власника ліцензії та обслуговуючий банк у строк, що не перевищує п'яти робочих днів з дати її скасування.

Отримавши таке повідомлення, власник ліцензії зобов'язаний у деся­тиденний строк повернути Департаменту оригінал ліцензії і додаток до неї.

Скасування виданої ліцензії спричинює заборону на подальше пере-. казування резидентом коштів на користь нерезидента.

7.4.6. Гарантійні операції банків під час розміщення кредитних ресурсів в іноземній валюті

У практиці здійснення кредитування експортно-імпортних операцій і між­народних розрахунків ефективно використовується такий інструмент, як банківська гарантія. Вона кваліфікується як зобов'язання банку сплатити

323

відповідну грошову суму в разі невиконанння або порушення контрагентом умов контракту. Вказані гарантії оформляються або спеціальним документом або написом на лицьовому боці векселя (аваль), завіреним банком.

Порядок надання гарантій і здійснення сплати коштів банком-гарантом здійснюється на основі Положення про порядок здійснення банка­ми операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах, затвердже­ного постановою № 639 НБУ від 15 грудня 2004 р.

Банківська гарантія може виставлятися бенефеціарові напряму, без авізування через банк бенефіціара {рис. 7.10).

Такий спосіб отримання гарантії менш вигідний бенефіціарові з погляду перевірки вірогідності гарантії й оперативного зв'язку з банком-гарантом.

Найпоширеніший у міжнародній торгівлі спосіб, за якого гарантія авізується через банк бенефіціара (рис. 7.11).

1 Комерційний контракт ,

Принципал •< ► Бенефіціар

_ _

^ ^^

<^^ Місцева гарантія ^_^>

Банк принципала ► Банк бенефіціара

¹ ' Контргарантія

Рис. 7.11. Документообіг використання непрямої гарантії

У цьому разі до операції підключається четвертий учасник, і гаран­тію надає бенефіціарові місцевий банк на запит банку принципала, що діє як контрагент. Якщо ці банки не є кореспондентами, то у здійсненні операції можуть брати участь ще інші банки-посередники.

Формами банківських гарантій є поручительство, платіжне зобов'я­зання, зі сутністю яких ви можете ознайомитися під час вивчення Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземній валютах, затвердженого постановою № 639 НБУ від 15.12.2004 р.

324

Коятрельиі питання

1. Які рахунки в іноземній валюті уповноважені банки відкривають для юридичних осіб?

2. Які рахунки в іноземній валюті уповноважені банки відкривають для фізичних осіб?

3. Які особливості відкриття поточних рахунків в іноземній валюті суб'єктами господарювання від відкриття поточних рахунків у національній валюті суб'єктам господарювання?

4. Яка особливість розподільчого рахунку?

5. Які операції здійснюються на депозитних рахунках в іноземній валюті?

6. Що таке міжнародний кореспондентський рахунок?

7. Який порядок здійснення купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за готівкові гривні?

8. Як здійснюється конвертація готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави?

9. У чому полягає перевага чека як засобу платежу?

10. В якій валюті виписують єврочеки?

11. Як здійснюється купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту?

12. Чим відрізняється купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову гривню?

13. Який порядок прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та імен­них чеків?

14. Який порядок користування дорожніми чеками?

15. В яких випадках видається індивідуальна ліцензія на здійснення переказів іноземної валюти за межі України?

і 16. Які документи подає фізична особа для здійснення переказу в іноземній

валюті з поточного рахунку?

17. Які документи подає фізична особа для здійснення переказу в іноземній валюті без відкриття поточного рахунку?

18. Які документи подає фізична особа для отримання ліцензії на пе­реказування іноземної валюти за межі України?

19. Що може бути підставою для відмови у видачі ліцензії фізичній особі на переказування іноземної валюти за межі України?

20. Які особливості міжнародних розрахунків за допомогою банківських переказів?

21. В яких випадках використовують розрахунки за відкритим рахунком?

22. У чому особливості акредитива? Назвіть типи акредитивів.

23. Хто несе витрати за акредитивними операціями?

24. Які нормативні документи регулюють інкасові розрахунки?

25. Назвіть типи інкасо, чим вони відрізняються?

325

26. Які сторони найчастіше беруть участь в інкасо?

27. Охарактеризуйте зміст інкасового доручення.

28. Хто може бути кредитором зовнішньоторговельних угод?

29. Чим зумовлена необхідність кредитування імпортерів та експортерів?

30. Перерахуйте всі види кредитів, що використовуються банками за кредитування в іноземній валюті.

31. Який механізм використання акредитива як інструменту кредиту­вання?

32. Розкрийте зміст отримання резидентами кредитів в іноземній валюті від нерезидентів.

33. Які методи короткострокового кредитування експортера?

34. Який порядок надання резидентами позик в іноземній валюті нерези­дентам?

35. Який механізм обов'язкового резервування коштів за валютними операціями, пов'язаними із залученням резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів?

Завдання

Завдання 1. Фірма-резидент «Промінь» звернулась у банк «Галичина» з проханням про відкриття їй поточного рахунку в іноземній валюті. Потрібно надати консультацію про відкриття поточного рахунку в іно­земній валюті фірмі-резиденту «Промінь».

Завдання 2. Іноземне представництво фірми «Samsung» звернулось у банк «Галичи­на» з проханням про відкриття їй поточного рахунку в іноземній валю­ті. Представництво фірми «Samsung» уже має в цьому банку поточний рахунок у національній валюті. Потрібно:

а) надати консультацію про порядок відкриття такого рахунку фірмі- резиденту «Samsung», а також про використання цього рахунку;

б) оформити заяву на відкриття рахунку, картку із зразками підписів та відбитками печаток і договір банківського рахунку в іноземній валюті.

Завдання 3. Фірма-інвестор «Siemens» має бажання відкрити депозитний рахунок у банку «Галичина» на суму 50 000 доларів США терміном на 1 рік з ви­платою 11% річних. Дохід банк «Галичина» виплачуватиме щокварта­лу. У цьому ж банку є відкритий поточний рахунок № хххххххх фірми «Siemens». Потрібно: а) визначити дохідність даної операції для фірми «Siemens»;

326

б) оформити договір банківського вкладу та платіжне доручення. (За браком необхідних реквізитів для оформлення документів беріть їх на власний розсуд).

Завдання 4. Фізична особа - резидент 10.01 поточного року звернулась" у банк «Га­личина» з проханням відкрити на її ім'я поточний рахунок в іноземній валюті в сумі 2 000 дол. США. Банк «Галичина» задовольнив прохання цього клієнта і відкрив їй поточний рахунок із процентною ставкою в ромірі 3%.

15.07 вкладник звернувся в банк про внесення додаткового внеску в сумі 500 дол. США. Потрібно:

а) надати консультацію про відкриття поточного рахунку і внесення коштів за ним;

б) визначити дохід вкладника в кінці року;

в) оформити документи, необхідні для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті, за вкладника і уповноваженого працівника банку.

Завдання 5. Від фізичної особи - нерезидента 05.05 поточного року надійшла заява про відкриття їй депозитного рахунку на суму 1 000 дол. США терміном на 1 рік із виплатою доходу в розмірі 11% річних. Дохід буде виплачено вкладникові в кінці терміну. Потрібно:

а) надати консультацію клієнтові про порядок відкриття депозитних рахунків фізичним особам - нерезидентам, а також використання цих рахунків;

б) визначити дохід вкладника в кінці терміну дії депозитного рахунку;

в) оформити заяву на відкриття рахунку і депозитну угоду.

Завдання 6. За матеріалами публікації у «Віснику НБУ» за останні три роки про­аналізуйте динаміку вкладів в іноземній валюті в установах банків України (у сумі і в процентах). Зробіть висновок, вкажіть причини, які впливають на зміни.

Завдання 7. Протягом операційного дня в обмінний пункт банку «Галичина» звер­нулися:

• резидент Івоненко Петро Михайлович із проханням продати йому 60 евро,

• нерезидент Матуш Іштван Іштвович із проханням купити в нього 150 дол. США;

• нерезидент Карлос Леон із проханням продати йому 100 дол. США;

• резидент Павлів Оксана Петрівна із проханням конвертувати 200 євро на долари США.

327

Потрібно:

а) пояснити ваші дії, якщо ви - працівник цього обмінного пункту;

б) оформити необхідні документи:

• під час здійснення цих операцій;

• у кінці операційного дня (потрібні реквізити беріть на ваш роз­суд, комерційні курси беріть на поточну дату);

в) визначити дохід банку від здійснення цих операцій.

Завдання 8. У банк «Галичина» звернувся громадянин України Костів Іван Михайло­вич із проханням видати йому пластикову картку «Віза». Потрібно:

а) надати консультацію клієнтові з порядку видачі і обслуговування клієнтів - власників пластикових карток міжнародної платіжної системи «Віза»;

б) оформити необхідні документи за клієнта і працівника банку (по­ трібні реквізити беріть добровільно);

в) визначіть дохід (збитки) банку від здійснення цієї операції.

Завдання 9. До вас, як до працівника операційного відділу банку «Галичина», що зареєстрований за адресою: м. Львів, вул. Миру, 5, звернувся громадя­нин України Куліш Лев Петрович з проханням переказати кошти в сумі 1 000,00 дол. США Кулішу Петрові Івановичу в банк «Діамант» за адресою: м. Полтава, вул. Гоголя, 48. Кошти в банку «Діамант» треба зарахувати на новий поточний рахунок. Потрібно:

а) надати консультацію клієнтові;

б) оформити необхідні документи за клієнта і працівників банку «Га­ личина» та «Діамант»;

в) визначити дохід (збитки) банку за цією операцією.

Завдання 10. У банк «Галичина» звернувся громадянин України Устинко Федір Іларі-онович із проханням здійснити переказ на суму 3 000,00 евро за оплату лікування в клініку Берліна.

Клієнт має документи із клініки, що підтверджують вартість ліку­вання. Потрібно:

а) надати консультацію клієнтові;

б) оформити необхідні документи за клієнта і працівника банку;

в) визначити дохід (збитки) банку від здійснення операції.

Завдання 11. У валютну касу банку «Галичина» звернулась Рудницька Ольга Сер­гіївна із проханням оплатити дорожній чек, виписаний на її ім'я в банку «Чикаго».

328

Потрібно:

а) описати ваші дії і можливість здійснення такої операції;

б) оформити необхідні документи.

Завдання 12. Клієнт вашого банку-фірма «Асторія» активно розширює зв'язки з ба­гатьма країнами світу. При цьому кожна з них одночасно є імпортером і експортером на світовому ринку.

Фінансовий менеджер цієї фірми запросив вас проконсультувати його з основних питань банківського обслуговування зовнішньоеконо­мічної діяльності підприємств. Потрібно:

а) порадити вашому клієнтові найкращі інструменти страхування валютного ризику залежно від ситуації, яка може трапитися на ринку;

б) назвати позитивні сторони форм міжнародних розрахунків для ва­ шого клієнта, якщо ■він. - імпортер (експортер).

Завдання 13. Фірма «Асторія» вирішила перепродати одержаний вантаж іншим фірмам. їхні керівники звернулися до вас як до експерта із ЗЕД із про­ханням надання консультації про застосування інкасової форми роз­рахунків з їхніми контрагентами, з якими вони працюють уже півроку, використовуючи акредитивну форму розрахунків. При цьому жодних затримок та скарг не було. Потрібно:

а) пояснити вашому клієнтові, чим відрізняється документарне інкасо від чистого інкасо;

б) запропонувати своєму клієнтові найефективнішу форму розра­ хунку.

Завдання 14. Кондитерська фабрика «Рошен» розраховується з Тарновським мас­лозаводом (РП) за допомогою акредитивної форми. Угодою між ними передбачено безвідкличний акредитив на суму 150 тис. грн. 15 лютого фабрика «Рошен» звернулась до АКПБ «Дніпро» з проханням відкрити непокритий акредитив. Кореспондентським договором між банком-емітентом та виконуючим банком за авізування та інші операції з акре­дитивом передбачено розмір комісійних 0,1%.

Після перевірки всіх необхідних документів кондитерської фабрики «Рошен» АКПБ «Дніпро» відкрив їй непокритий безвідкличний акре­дитив для здійснення розрахунків із Тарновським маслозаводом. 23 лютого банк-емітент отримав від виконуючого банку реєстр документів на 150 тис. грн та інші, передбачені умовами акредитива документи. На поточному рахунку кондитерської фабрики «Рошен» за­лишок коштів на 23 лютого становив 250 тис. грн.

329

Потрібно:

а) пояснити, якими документами регулюються відносини між сторо­ нами, що задіяні в розрахунках акредитивами;

б) вказати особливість непокритого безвідкличного акредитива;

в) зазначити, що зробить АКПБ «Дніпро» із заявою кондитерської фабрики «Рошен».

Завдання 15. Підприємство «Альфа», яке має поточний рахунок у банку «Форум», хоче отримати кредит в іноземній валюті в розмірі 50 тис. доларів США під забезпечення у формі застави.

Яку інформацію проаналізує банк для прийняття рішення про вида­вання такого кредиту? Які документи треба оформити, щоб сформува­ти кредитну справу цього позичальника?

Завдання 16. Компанія «Алекс» та фірма «Рома» готують договір про поставку то­вару на суму 1 млн доларів США із розстроченням оплати на один рік за умови щоквартального погашення боргу і нарахованих процентів (ставка процентів за кредит - 15%).

Проведіть розрахунки нарахування і погашення процентів за кредит всіма відомими вам методами. Порівняйте результати і подайте обґрун­товані рекомендації щодо умов контракту.

Завдання 17. У Львівську філію Укрексімбанку звернулось дочірнє підприємство фірми «Samsung», яке має відкритий у цьому банку поточний рахунок в іноземній валюті, з проханням відкрити йому кредитну лінію на 1 рік для оплати комплектуючих підприємству «Комета». Надайте консультацію клієнтові про можливість задовольнити прохан­ня клієнта. Перерахуйте документи, які повинні представити клієнт і банк для формування кредитної справи.

Поясніть клієнтові, чим відрізняється кредитна лінія від короткотермі­нового кредиту.

Завдання 18. Підприємство - експортер «Крауз» звернулось у банк із договорами на поставку їх продукції в Польщу з проханням надати їм кредит. Потрібно надати консультацію, в якій формі може бути наданий цей кредит і яка із цих форм може бути найефективнішою.

Завдання 19. Клієнт банку громадянин України Павленко Іван Петрович звернувся в банк із проханням надати йому кредит у сумі 15 тис. доларів США для купівлі будинку терміном на 3 роки під 7% річних.

а) надайте консультацію про документи, які повинні бути представле­ні клієнтом і оформлені банком;

330

б) визначте суму боргу і суму процентів, що буде сплачувати клієнт щокварталу;

в) розкрийте документообіг при оформленні кредиту.

Тести

1. Громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які мають постійне місце проживання на території України, у т. ч. ті, що тимчасово перебувають за кордоном, - це:

а) фізичні особи - резиденти;

б) фізичні особи - нерезиденти;

в) юридичні особи - нерезиденти;

г) юридичні особи - резиденти.

2. Юридичні особи з місцезнаходженням за межами України, які створені й ді­ ють відповідно до законодавства іноземної держави, - це:

а) фізичні особи - нерезиденти;

б) юридичні особи - нерезиденти;

в) фізичні особи - резиденти;

г) юридичні особи - резиденти.

3. Рахунки, призначені для збереження коштів і отримання доходу, - це:

а) поточні рахунки;

б) розподільчі рахунки;

в) депозитні рахунки;

г) усі відповіді правильні.