4.2.1. Умови надання та види короткострокових кредитів у поточну діяльність

Банки України надають кредити суб'єктам господарювання в межах свого кредитного потенціалу, на комерційній основі за обов'язкового виконання таких умов:

• кредит надається тільки для цільового фінансування конкретного проекту чи господарської операції, техніко-економічне обґрунту­вання яких свідчить про їх достатню дохідність у конкретній галузі економіки;

• проведений банком комплексний аналіз кредитоспроможності позичальника свідчить про можливість повернення кредиту;

• кредит надається під якісне забезпечення (понад 150 відсотків від суми кредиту);

• видавання кредиту здійснюється після повного погашення попе­редньої кредитної заборгованості.

Короткостроковий кредит у поточну діяльність надається під такі об'єкти: поповнення оборотного капіталу, тимчасове нагромадження запасів товарно-матеріальних цінностей, готової продукції, товарів.

Короткострокові кредити в поточну діяльність поділяють:

• на кредитні лінії;

• овердрафт;

• врахування векселів;

• кредити за внутрішньоторговельними операціями;

• за експортно-імпортними операціями.

Найкласичніша форма короткострокового кредиту в поточну діяль­ність - це контокорентний кредит, який надається, переважно, банками за­рубіжних ринкових країн.

Кредит базується на активно-пасивному контокорентному рахунку, який, у загальному розумінні, поєднує поточний рахунок клієн­та банку та кредитний (позичковий) рахунок. На цьому рахунку виникає як кредитове, так і дебетове сальдо, і, власне, дебетове сальдо вказує на те, що клієнтові необхідний кредит, у нього немає власних коштів для роз­рахунків.

156

Банк у цьому разі встановлює ліміт на суму кредиту під дебетове саль­до контокорентного рахунку.

Видавання кредиту основується на укладеному договорі про конто­корентний кредит, у якому, крім ліміту суми, обумовлюють термін кредиту, гранично допустимий строк наявного дебетового сальдо, процентну ставку за кредит, розмір оборотної комісії (у відсотках від суми обороту за дебетом і кредитом контокорентного рахунку). Цей кредит можуть надавати без за­безпечення фінансово стійким позичальникам, іншим - під заставу (заклад) цінних паперів.