3.1.2. Форми безготівкових банківських розрахунків.

Правила документообігу розрахункових документів за безготівкових розрахунків

Для здійснення розрахунків застосовуються такі форми розрахунків:

• акредитивна;

• інкасова;

• вексельна;

• розрахунковими чеками.

Використання тієї чи іншої форми розрахунків не залежить від бан­ку, а визначається договором між платником і одержувачем коштів. При ви­борі форми розрахунків учасники розрахунків повинні враховувати багато факторів:

• місце знаходження платника та одержувача коштів;

• швидкість обігу грошових коштів;

• можливість взаємного контролю;

• джерела коштів для платежу;

• гарантію сплати і т. д.

Під час здійснення безготівкових розрахункових операцій в устано­вах банків використовуються платіжні інструменти у формі;

• меморіального ордера;

• платіжного доручення;

• платіжної вимоги-доручення;

• платіжної вимоги;

• розрахункового чека;

• акредитива;

• векселя;

• платіжної картки.

91

Клієнти для здійснення розрахунків самостійно обирають платіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначають їх під час укла­дення договорів. Правильно оформлені платіжні інструменти використову­ються банком для здійснення розрахункових операцій.

Кожна форма безготівкових розрахунків має особливий документо­обіг, який включає етапи проходження документів між учасниками розра­хункової операції (платник, банки, одержувач) і визначає порядок списання коштів з поточного рахунку платника та їх рух до зарахування на рахунок одержувача.

Спинимось на загальних правилах документообігу розрахункових документів за безготівкових розрахунків.

1. Розрахункові документи складаються за стандартною формою, встановленою НБУ (кількість примірників повинна відповідати потребам сторін).

2. Банки перевіряють відповідність заповнення реквізитів розрахун­кових документів клієнта. Документи, в яких перевірені реквізити заповнено з порушенням вимог, банк повертає без виконання. Перший примірник до­кумента має містити відбиток печатки та підписи відповідальних осіб.

3. Банки приймають до виконання розрахункові документи своїх клі­єнтів, клієнтів інших банків, якщо документи надсилають безпосередньо інші банки, а також платіжні вимоги стягувача на примусове списання коштів. На всіх примірниках документів і на реєстрах працівник банку заповнює рек­візити «Дата надходження», «Дата виконання», а банк стягувача - «Дата над­ходження в банк стягувача», засвідчуючи їх підписом відповідального вико­навця та відбитком штампа банку.

4. Розрахункові документи, які надійшли до банку протягом опера­ційного часу, приймаються до виконання відповідальним виконавцем у день їх надходження. Якщо розрахункові документи надійшли після операційно­го часу, то вони приймаються до виконання наступного робочого дня. Спи­сання коштів із рахунку платника здійснюється на підставі першого при­мірника розрахункового документа, який залишається на зберіганні в банку платника.

5. Платежі з рахунків клієнтів банк здійснює в межах залишків кош­тів на цих рахунках на початок операційного дня.

6. Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку розрахункові документи в порядку, які визначені внутріш­німи правилами цього банку. Кошти, що помилково зараховані на рахунок неналежного отримувача, мають повернутися у строки, які установлені за­конодавством України. Відповідальний виконавець несе відповідальність за помилково здійснений переказ коштів.

92