logo
Банківські операції Коцовська

5.2.5. Гарантійні операції банків із векселями

Гарантування оплати векселів є також формою кредитування, але здійсню­ється за дорученням і за рахунок клієнта-позичальника. Гарантія платежу за векселем надається шляхом:

Авалювання - це взяття банком на себе зобов'язання оплатити век­сель повністю або частково за одну із зобов'язаних за векселем осіб, якщо платник не оплатив вексель у строк. Авалюючи вексель, банк надає або стро­ковий, або онкольний кредит (залежно від строку платежу за векселем). До­кументи такі ж, як і для будь-якого вексельного кредиту. Дохід банку - це проценти, комісійні, порто, дамно.

Банк зобов'язаний оплачувати вексель тільки в тій сумі, на яку він надав аваль, у таких випадках:

• якщо є відмова платника від платежу або акцепту;

225

• у разі оголошення трасанта банкрутом.

Аваль вчиняється на векселі так: «Як аваліст за ...», обов'язковий під­пис аваліста.

Особа, яка одержала платіж за авальованим векселем, має надати банкові розписку.

Відшкодування банкові коштів за аваль здійснюється через оплату платником, продаж векселя, переврахування тощо.

Акцептний кредит надається векселедавцеві (у всіх попередніх ви­падках - ремітентові) з умовою, що банк акцептує переказний вексель, якщо векселедавець до настання строку платежу за векселем внесе в банк потріб­ну суму. Банк може оплатити вексель і за рахунок відкритого векселедавчо-го кредиту, у цьому разі він додає до бездоганної платоспроможної репутації свого клієнта і свою надійну репутацію гаранта.

Позичальник (векселедавець) може використати акцептований век­сель як платіжний засіб у термінових розрахунках із своїми кредиторами.

Гарантія на забезпечення оплати векселів складається в письмо­вій формі за певними вимогами. Платіж за гарантією здійснюється в разі пред'явлення письмової вимоги від особи. Інформацію про гарантійні опера­ції банків подано в Положенні про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах, затвердженому постановою № 639 Правління НБУ від 15.12.2004 р.

226

Контрольні питання

  1. На якій нормативно-правовій базі базується вексельний обіг в Україні?

  2. Які операції з векселями виконують банківські установи?

  3. Чим характерна банківська операція з інкасування векселів?

  4. В яких випадках доцільна операція з доміциляції векселів?

  5. У чому полягає економічний зміст операції із врахування векселів?

  6. З якою метою банк здійснює перевірку врахованих векселів на економіч­ну та юридичну надійність?

  7. Чому при наданні кредиту під заставу векселів відкривають позичальни­кові спеціальний кредитний рахунок?

  8. Які дві можливості має позичальник при погашенні кредиту під заставу векселів?

  9. Кому надається банківський акцептний кредит?

  10. Чим вигідні для банків пасивні операції з векселями?

Завдання

Завдання 1. Оформіть переказний вексель згідно з вимогами та документи при вра­хуванні векселів.

Фірма «Відродження» надала послуги підприємству «Оріон» на суму 30 000 грн. Підприємство «Оріон» виставило на фірму «Відродження» переказний вексель і одночасно інформувало свого боржника - фірму «Едельвейс» про те, щоб дане товариство сплатило суму боргу не йому, а фірмі «Відродження».

Переказний вексель складено в м. Львові 22 березня 200Х року, дата платежу - 22 червня 200Х року, місце платежу - м. Тернопіль, ТФ АКБ «Фінанси та кредит».

Фірма «Відродження», отримавши вексель з акцептом фірми «Едель­вейс», 15 квітня 200Х року подала вексель до першої Львівської філії AT «Кредобанк» до врахування.

Цей банк врахував вексель 18 квітня 200Х року, стягнувши на свою користь дисконт за обліковим процентом - 16% річних, порто - у сумі 150 грн, дамно - 1,5% номінальної вартості векселя.

Завдання 2. Оформіть простий вексель згідно з вимогами та іменний індосамент.

Миколаївський цементний комбінат продав ТзОВ «Бетонбуд» цемент на суму 60 500 грн. ТзОВ «Бетонбуд» 18 березня 200Х року виставило на свого постачальника простий вексель, у якому ТзОВ «Бетонбуд» зо­бов'язується сплатити цю суму до 15 липня 200Х року, місце платежу - м. Львів, банк «Галичина».

Миколаївський цементний комбінат 10 квітня 200Х року оформив іменний індосамент на Миколаївське АТП № 2.

227

Тести

1. Вексель - це:

а) цінний папір, який засвідчує грошове зобов'язання векселедавця спла­ тити визначену суму грошей векселедержателеві;

б) боргова розписка, за допомогою якої можна вирішити проблеми непла­ тежів;

в) цінний папір, який засвідчує безумовне грошове зобов'язання векселе­ давця сплатити у визначений строк визначену суму грошей власникові векселя.