logo search
Банківські операції Коцовська

2.2.7. Порядок відкриття строкових (вкладних) рахунків юридичним особам і операції за ними

Юридична особа, крім поточного, має право відкрити в банку вкладний (де­позитний) рахунок. Більшість цих рахунків є строковими, тобто кошти роз­міщуються в банку на певний строк. Строкові вклади є для банків кращим видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні в банківському плануванні. За ними сплачується високий депозитний процент, розмір якого диференці­юється залежно від терміну, виду внеску, загальної динаміки ставок грошово­го ринку та інших умов.

Строкові вклади є джерелом отримання прибутків їх власниками. Вони оформляються договором між вкладником і банком.

Порядок відкриття вкладного рахунку передбачений Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах.

Слід виділити, що якщо юридична особа не є клієнтом у цьому банку, то банк здійснює ідентифікацію тих осіб, які від імені суб'єкта господарюван­ня відкривають вкладний рахунок. Вкладний рахунок відкривають у банку за умови подання тих самих документів, що і при відкритті поточного рахунку. Єдиною відмінністю є те, що клієнт додатково подає повідомлення про намір відкриття вкладного рахунку у Фонд соціального страхування від нещасних випадків та професійних захворювань. Якщо вкладний рахунок відкривають клієнтові банку, тобто в цьому банку вже відкритий поточний рахунок, то вкладний рахунок відкривають на підставі договору банківського вкладу, але знову ж з обов'язковим поданням повідомлення Фонду соцстраху про намір відкриття депозитного рахунку.

Дотримання письмової форми договору банківського вкладу є обов'язковою умовою взаємовідносин між банком і вкладником. Договір бан­ківського вкладу визначає права та зобов'язання суб'єктів вкладних операцій і має бути підписаний уповноваженими особами сторін договору. Він засвід­чує зобов'язання банку зберігати залучені від юридичних осіб грошові кошти, виплатити дохід у встановлений договором строк та право вкладників отри­мати у визначений договором строк суму вкладу і проценти за ним.

Одностороння зміна (або вкладником, або банком) умов договору банківського вкладу не допускається.

Кошти на вкладний (депозитний) рахунок перераховуються з поточ­ного рахунку клієнта, а після закінчення терміну зберігання їх у банку по­вертаються на його поточний рахунок разом із процентами. За вкладним ра­хунком розрахункові операції не проводяться, крім операцій, пов'язаних із

67

реалізацією майнових прав на суму вкладу, відповідно до договорів застави та законодавства України.

За дострокового закриття вкладного рахунку з ініціативи клієнта банк не виплачує процентів узагалі або ж виплачує на рівні процентів, що встановлені для поточних рахунків.

Одним із способів стимулювання залучення банками вкладів є за­стосування процентної ставки. Слід зазначити, що нарахування процентів на банківський вклад починається з наступного дня після надходження на ра­хунок від вкладника грошових коштів і закінчується того дня, який передує списанню коштів із вкладного рахунку вкладника.

Для нарахування процентів за банківськими вкладами банки за­стосовують формули простих і складних процентів. Алгоритм нарахування простих процентів є такий. Якщо сума початкового вкладу дорівнює Р, то прості проценти за п років за простої процентної ставки і становитимуть ве­личину Р х п х і, а сума нагромадження коштів (кінцева сума):

Рп = Р+Рхихг' = Р(1 + пхі). (2.1)

У формулі фігурують чотири величини Р, Рп, і, Р х п х і. Кожну з них можна обчислити, якщо відомі три інші.

Проценти називаються складними, коли нарахування на вклад банк веде не від суми початкового вкладу, а з урахуванням попередніх процентних нагромаджень.

Нехай Р - початковий грошовий вклад. Тоді після першого року вклад дорівнює:

Рі=р + Рг = Р(1 + г)) (2.2)

а після другого року вклад дорівнює:

Р2 = Рі + Рхі = р(і + і) = Р(1 + і) (1 + і) = Р(1 + і)2. (2.3)

А після п-го року

Р„ = рп-! + Pn-J = Я1 + 0 = Рп-М + 0 = pd + 0К- (2.4)

68

ТЕМА. 2.3 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВ НА ДЕПОЗИТИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Список рекомендованих джерел і літератури

  1. Банківська справа / За ред. Р. І. Тиркала. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. -316 с.

  2. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пухов-кіна та ін.; За ред. А. М. Мороза. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

  3. Бугрій М. І. Основи фінансово-банківських розрахунків: Методичні вказівки. - Л.: Вид-во ЛНУ ім. їв. Франка, 2001. - 149 с

  4. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р.

  5. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах: Затверджено постановою № 492 Правління НБУ від 12.11.2003 р. (зі змінами і доповненнями).

  6. Операції комерційних банків: Навч. посібник / Р. Коцовська, В. Рича-ківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - 3-тє вид. - К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. - 500 с

  7. Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів вкладникам банків у разі їх ліквідації: Затвердже­но постановою № 8 Правління НБУ від 11.01.2001 р.

  8. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депо­зитних) операцій з юридичними і фізичними особами: Затверджено по­становою № 516 Правління НБУ від 03.12.2005 р.

  9. Положення про організацію операційної діяльності в банках України: Затверджено постановою № 254 Правління НБУ від 18.06.2003 р.

  10. Ринок фінансових послуг: Теорія і практика: Навч. посібник. - К.: ЦУЛ, 2002.-616 с.

  11. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. // www.liga.kiev.ua.

69

Глосарій

Фізичні особи - громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які не займа­ються підприємницькою діяльністю.

Фізичні особи - резиденти - громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном.