logo search
Банківські операції Коцовська

9.2.2. Банківський нагляд, його повноваження та основні завдання

У широкому розумінні банківський нагляд можна визначити як регуля­тивну систему економічних і правових заходів, що їх здійснюють органи дер­жавної влади (або їхні уповноважені представники) для забезпечення стабіль­ності, безпеки та ефективності банківського сектора шляхом розумного, ви­важеного обмеження ризиків у банківській діяльності, а також створення резервів, достатніх для компенсації можливих втрат.

Деякі економісти визначають банківський нагляд як моніторинг процесів, що відбуваються в банківській системі на різних стадіях функці­онування банків - від моменту їх створення до моменту ліквідації, а також застосування щодо банків певних коригувальних заходів і засобів примусо­вого впливу з метою регулювання їхньої діяльності. В інших випадках бан­ківський нагляд - це виявлення правопорушень та запобігання їм, з'ясування того, наскільки діяльність підконтрольних об'єктів відповідає встановленим правилам.

Банківське регулювання - це система заходів, за допомогою яких держава через Національний банк або інший наглядовий орган забезпечує стабільне й безпечне функціонування банківської системи, запобігає дестабі-лізаційним тенденціям у банківському секторі. Тобто банківське регулювання - це розроблена уповноваженими установами система конкретних правил та норм, які відповідно до законодавства визначають структуру і способи здій­снення банківської діяльності (формування рамок поведінки банків).

Поняття «нагляд і контроль за діяльністю банків» передбачає безпе­рервний нагляд за здійсненням банками своєї діяльності відповідно до зако­нодавства та інструкцій (відстеження того, щоб банки не виходили за вста­новлені для них рамки).

Головне завдання органів банківського нагляду - забезпечення на­лежного контролю за діяльністю банків, який би унеможливлював їх функці­онування поза правовим полем, що часто призводить до втрати як власних, так і залучених коштів, і банкрутства банку.

Отже, банківський нагляд повинен забезпечити методичну осно­ву моніторингу системних ризиків у банківському секторі економіки через систему законодавчого та нормативно-правового регулювання, реєстрації й ліцензування, дотримання банками встановлених нормативів, розумного ве­дення ними власних справ, а також проведення інспектування банків та їх­ніх установ, ужиття заходів щодо організаційного зміцнення та фінансового оздоровлення цих установ.

377

Головні цілі банківського нагляду: захист акціонерів і вкладників кожного банку від нефахового управління та зловживань; підтримка стабіль­ності фінансового ринку шляхом запобігання «системному ризику».

Головні завдання банківського нагляду:

У загальному банківський нагляд на сучасному етапі - це моніторинг усіх видів ризиків, притаманних банківській діяльності, з метою зведення до мінімуму, насамперед системного ризику, тобто запобігання ланцюговій реакції, за якої крах одного або кількох банків може спричинити кризу всієї банківської системи.

Головною метою банківського нагляду є:

378

Контрольні питання

  1. Що розуміється під поняттям «резервний фонд»? Як формується та ви­користовується резервний фонд банку?

  2. Як формується резерв для відшкодування можливих витрат від дебі­торської заборгованості?

  3. Як здійснюється формування резерву за нестандартними цінними паперами?

  4. Який порядок визначення та формування обов'язкових резервів банком?

  5. Які критерії беруть до уваги при формуванні цього резерву?

  6. Опишіть порядок здійснення контролю за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування.

  7. Назвіть основні показники, що характеризують прибутковість банку. Як вони визначаються?

  8. Перерахуйте економічні нормативи, які є обов'язковими до виконання всіма банками.

  9. Для чого банки повинні дотримувати економічних нормативів?

  10. Охарактеризуйте кредитний ризик банку та назвіть його нормативи.

  11. У чому сутність банківського нагляду, які його основні завдання?

Завдання

Завдання 1. Валові доходи банку за звітний період становили 40 млн грн, валові ви­трати - 35 млн грн. Податок на прибуток - 25%. Відрахування до ре­зервного фонду встановлено загальними зборами учасників у розмірі 5% від суми прибутку. Визначіть розміри відрахування до резервного фонду.

Завдання 2. Банк здійснив емісію акцій номінальною вартістю 15 грн, загальною кількістю 200 000 шт. Із загальної кількості емітованих акцій 100 тис. шт. були реалізовані за ціною 18 грн за одну акцію. Визначіть розмір статутного капіталу та суму емісійних різниць.

Завдання 3. На 1 липня поточного року регулятивний капітал банку становив 1 572 968 грн. Сумарні активи, зважені за ступенем ризику, становили 12 537 390 грн. Визначіть показник адекватності капіталу банку.

379

Завдання 4. Діяльність банку характеризується такими даними (у тис. грн):

  1. Недосформований резерв на можливі втрати . „ за кредитними операціями '

  1. Результати переоцінки основних засобів 1 050,0

  2. Акції в торговому портфелі банку 550,0

  3. Цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку

на продаж, які випущені самим банком 150,0

  1. Субординований борг, залучений 01,01.2002 р, 1050,0

  2. Резерви під стандартну заборгованість інших банків 2 050,0

  3. Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал 1 500,0

  4. Прибуток минулих років, що очікує затвердження 1 050,0

Визначіть розмір регулятивного капіталу банку станом на 01.01 поточ­ного року, попередньо провівши розподіл складових за рівнями капі­талу. Врахувати обмеження, які регламентуються нормативними доку­ментами НБУ на розмір капіталу, та виключити з капіталу складові, що суперечать його економічній сутності.

Тести

1. Банки формують резерви під дебіторську заборгованість за рахунок:

а) відрахувань;

б) зобов'язань;

в) додаткового капіталу;

г) залученого капіталу.

2. Рівень ризику дебіторської заборгованості визначається:

а) щоквартально;

б) щомісячно;

в) на кінець року;

г) немає правильної відповіді.

3. Резерви використовуються для покриття втрат від дебіторської заборгова­ ності в разі, якщо вона:

а) стандартна;

б) субстандартна;

в) сумнівна;

г) безнадійна.

4. Обов'язковому резервуванню підлягають:

а) кредити, одержані від інших банків;

б) іноземні інвестиції, залучені від міжнародних фінансових організацій;

в) залучені банком кошти юридичних та фізичних осіб;

г) кошти, залучені на умовах субординованого боргу.

380

5. Диференційовані нормативи обов'язкового резервування для різних видів зобов'язань встановлюються залежно від:

а) строку залучення коштів (короткострокові зобов'язання банку, довго­ строкові зобов'язання банку);

б) виду зобов'язань у національній валюті;

в) виду зобов'язань в іноземній валюті;

г) усі відповіді правильні.

6. Прибутковість банківських активів (ROA) - це:

а) показник, що характеризує прибутковість банку, дохідність акціонерно­ го капіталу банку;

б) показник прибутковості банку, що показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку;

в) показник прибутковості банку, що відображає успішність виконання банком функції посередника між вкладниками та позичальниками і го­ строту конкуренції на грошовому ринку, учасником якого є банк;

г) немає правильної відповіді.

7. Прибутковість акціонерного капіталу банку (ROE) - це:

а) показник прибутковості банку, що показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку;

б) показник, що характеризує прибутковість банку, дохідність акціонерно­ го капіталу банку;

в) показник прибутковості банку, що відображає успішність виконання банком функції посередника між вкладниками та позичальниками і го­ строту конкуренції на грошовому ринку, учасником якого є банк;

г) немає правильної відповіді.

8. Процентна маржа (SPRED) - це:

а) показник прибутковості банку, що показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку;

б) показник, що характеризує прибутковість банку, дохідність акціонер­ ного капіталу банку;

в) показник прибутковості банку, що відображає успішність виконання банком функції посередника між вкладниками та позичальниками і го­ строту конкуренції на грошовому ринку, учасником якого є банк;

г) немає правильної відповіді.

9. До нормативів капіталу відносять:

а) норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контр­ агента, норматив великих кредитних ризиків;

б) поточну ліквідність;

в) адекватність основного капіталу;

г) норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдерові.

10. До нормативів ліквідності належать:

а) короткострокова ліквідність;

381

б) норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контр­ агента, норматив великих кредитних ризиків;

в) адекватність основного капіталу;

г) усі відповіді правильні.

11. До нормативів кредитного ризику відносять:

а) норматив ризику загальної відкритої (довгої та короткої валютних по­ зицій);

б) норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдерові;

в) адекватність основного капіталу;

г) інвестування в цінні папери окремо за кожною установою.

12. Норматив загальної суми інвестування визначається як:

а) співвідношення загальної суми коштів, що інвестуються на придбання акції будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу банку;

б) співвідношення регулятивного капіталу банку до загальної суми коштів, що інвестуються на придбання акції будь-якої юридичної особи;

в) співвідношення розміру коштів, які інвестуються на придбання акцій окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу банку;

г) співвідношення регулятивного капіталу банку до розміру коштів, які інвестуються на придбання акцій окремо за кожною установою.