Глава 24. Основы валютного регулирования и валютного контроля 415

законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетно-сти по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запра-шивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

К исключительной компетенции органов валютнбго контро-ля Законом от 10 декабря 2003 г. отнесено право: 1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; 2) применять установленные законодательством РФ меры от-ветственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

К исключительной компетенции агентов валютного контро-ля (ч. 4 ст. 23) отнесено право запрашивать и получать от рези-дентов и нерезидентов документы (копии документов), связан-ные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе документы, удостоверяющие личность фи-зического лица, о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; докумен-ты, удостоверяющие статус юридического лица (для нерезиден-тов), документ о государственной регистрации юридического лица (для резидентов); свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме, и т. д.

Органы валютного контроля определяют порядок учета и отчетности, формы документации по валютным операциям ре-зидентов и нерезидентов. Законом подробно урегулированы права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществ-лении валютного контроля. Так, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России валютные операции, а также нере-зиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право: а) знакомиться с актами проверок; б) обжаловать решения и действия (бездействие) ор-ганов и агентов валютного контроля; в) на возмещение реаль-ного ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их Должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России валют-Ные операции, обязаны: а) представлять органам и агентам ва-

416

Учебник: Краткий курс. Особенная часть

лютного контроля документы и информацию, запрашиваемые в соответствии с положениями Федерального закона «О валют-ном регулировании и валютном контроле»; б) вести в установ-ленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответ-ствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора; в) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нару-шений.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного ре-гулирования, несут уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность в соответствии с законода-тельством РФ.

Вопросы и задания для самоконтроля

1. Определите понятия валюты, валюты РФ, иностранной валюты, конвертируемой валюты.

2. Каковы источники правового регулирования валютных отношений в РФ?

3. Каково соотношение правовых понятий «валюта» и «ва-лютные ценности»?

4. Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по российскому валютному законодательству?

5. Определите понятие «валютное регулирование>> и «валют-ный контроль». Каково их соотношение, как эти понятия соот-носятся с понятием «валютного надзора»?

6. Назовите основные направления валютного регулирова-ния в РФ.

7. Кто (какие органы) составляют систему органов валютно-го контроля в РФ?

8. Какова роль нормативных актов Банка России в осуществ-лении валютного регулирования и валютного контроля?

9. Раскройте понятия «орган валютного контроля», «агент валютного контроля». Каково соотношение их правомочий?

10. Раскройте полномочия Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, налоговых органов в сфере валют-ных отношений. Какие еще органы обладают правомочиями в данной сфере?