Виды ценных бумаг. Реквизиты бланков

К обращению на фондовом рынке России допущены следующие виды ценных бумаг: государственные облигации, облигации, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберега­тельная книжка на предъявителя, простое и двойное складское свиде­тельство (и каждая его часть), коносамент, акция и приватизационные ценные бумаги, жилищные сертификаты.

Опционное свидетельство также является ценной бумагой, так как законодательно закреплено положение об опционном свидетельстве, его применении и утверждении стандартов эмиссии опционных сви­детельств и их проспектов эмиссии. Таким образом, к обращению на территории Российской Федерации были допущены производные ценные бумаги — опционные свидетельства.

Охарактеризуем каждый вид ценных бумаг.

Акции предприятий

Акция представляет собой ценную бумагу, закрепляющую права ее владельца — акционера на:

• получение части прибыли акционерного общества в виде диви­дендов;

• участие в управлении акционерным обществом;

• часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Бланк акции должен содержать следующие реквизиты:

• фирменное наименование акционерного общества и его место­нахождение;

• наименование ценной бумаги — «Акция», ее порядковый номер, дату выпуска, вид акции — простая или привилегированная — и ее номинальную стоимость, имя держателя;

• размер уставного капитала акционерного общества на день вы­пуска акций, а также количество выпускаемых акций, срок вы­платы дивидендов, подпись председателя правления акционер­ного общества, место печати, предприятие — изготовитель блан­ков ценных бумаг.

Облигации — долговые обязательства

Облигация является ценной бумагой, предоставляющей ее держа­телю право на получение:

• от эмитента облигации — суммы основного долга (номинальной стоимости), выплачиваемой при ее погашении в денежной форме или ином имущественном эквиваленте;

• зафиксированного дохода в виде процента, начисляемого к но­минальной стоимости облигации. Реквизиты бланков облигаций следующие:

• фирменное наименование эмитента и его местонахождение;

• наименование ценной бумаги — «Облигация»;

• наименование (имя) держателя, порядковый номер и номиналь­ная стоимость;

• дата выпуска, вид облигации (закладная, облигация без обеспе­чения, конвертируемая облигация), общая сумма выпуска;

• процентная ставка, условия и порядок выплаты процентов, ус­ловия и порядок погашения;

• место печати, предприятие — изготовитель бланков ценных бумаг.

Выпуск облигаций могут осуществлять государство и юридичес­кие лица, имеющие соответствующий организационно-правовой ста­тус. Исходя из этого облигации приобретают наименование государ­ственных облигаций или корпоративных ценных бумаг.

Акции и облигации, имея сходство как ценные бумаги, обладают отличительными особенностями. Если акции предоставляют право владельцам на получение дивидендов, имущественной доли .при лик­видации акционерных обществ, участие в управлении, то облигации таких прав владельцам не дают. Их возможности касаются только получения основной суммы долга при погашении облигаций и про­центного вознаграждения. Никаких имущественных прав, а тем более претензий на участие в правлении акционерным обществом владелец облигаций предъявлять не вправе. Акции и облигации являются эмиссионными ценными бумагами.

На эмиссионные ценные бумаги может быть выпущен сертификат.

Сертификат ценной бумаги

Сертификат ценной бумаги (от лат. certifico — удостоверяю) — документ, удостоверяющий совокупность прав на определенное коли­чество ценных бумаг. Сертификат эмиссионной ценной бума­ги — документ, выпускаемый эмитентом и удостоверяющий совокуп­ность прав на указанное в нем количество ценных бумаг. При этом владелец ценных бумаг имеет право требовать от эмитента исполне­ния его обязательств на основании такого сертификата. Выпуск сер­тификата может быть осуществлен как в документарной, так и в бездокументарной форме.

При документарной форме эмиссионных ценных бумаг сертифи­кат и решение о выпуске ценных бумаг являются документами, удос­товеряющими права, закрепленные ценной бумагой. При бездокумен­тарной форме эмиссионных ценных бумаг решение о выпуске ценных бумаг является документом, удостоверяющим права, закрепленные ценной бумагой.

Эмиссионная ценная бумага в целом закрепляет имущественные права в том объеме, в котором они установлены в решении о выпуске данных ценных бумаг, и в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации.

Сертификат эмиссионной ценной бумаги имеет следующие харак­терные реквизиты:

• полное наименование эмитента и его юридический адрес;

• вид ценных бумаг;

• государственный регистрационный номер эмиссионных цен­ных бумаг;

• порядок размещения эмиссионных ценных бумаг;

• обязательство эмитента обеспечить права владельца при соблю­дении им требований законодательства Российской Федерации;

• указание количества эмиссионных ценных бумаг, удостоверен­ных этим сертификатом;

• указание общего количества выпущенных эмиссионных ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером;

• указание на то, выпущены ли эмиссионные ценные бумаги в документарной форме с обязательным централизованным хра­нением или в документарной форме без обязательного центра­лизованного хранения;

• указание на то, являются ли эмиссионные ценные бумаги имен­ными или на предъявителя;

• печать эмитента;

• подписи руководителей эмитента и подпись лица, выдавшего сертификат;

• другие реквизиты, предусмотренные законодательством Рос­сийской Федерации для конкретного вида ценных бумаг.

Обязательным реквизитом сертификата именной эмиссионной ценной бумаги является имя или наименование ее владельца.

Вексель

Вексель — это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательст­во. Вексель представляет собой разновидность «кредитных денег». Различают вексель простой и переводной.

Вексель простой — ничем не обусловленное обязательство вексе­ледателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю векселя.

Вексель переводной — письменный приказ векселедателя (трас­санта), адресованный плательщику (трассату), об уплате указанной в векселе суммы денег держателю векселя (ремитенту).

Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептирует вексель, т.е. согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись. Только после этого можно говорить о том, что вексель акцептован.

Реквизиты бланка векселя:

• наименование «Вексель» (вексельная метка);

• предложение (обязательство) уплатить определенную сумму;

• наименование плательщика;

• указание срока платежа;

• указание места платежа;

• наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

• дата и место составления векселя;

• подпись векселедателя.

Чек

Чек относится к ценным бумагам и содержит ничем не обуслов­ленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Таким образом, чек по характеру выпол­няемых функций напоминает переводной вексель, в котором в качест­ве трассата выступает банк.

Бланк чека имеет свойственные ему реквизиты:

• наименование «Чек» — поручение плательщику выплатить ука­занную денежную сумму;

• наименование плательщика и номер счета;

• указание валюты платежа;

• дата и место составления;

• подпись чекодателя.

Цепные бумаги кредитных организаций

Депозитный сертификат — письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на полу­чение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему. Он может быть выдан только организации, явля­ющейся юридическим лицом, зарегистрированной на территории Рос­сийской Федерации.

Сберегательный сертификат — письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на по­лучение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему. Он может быть выдан только гражданину Рос­сийской Федерации.

Таким образом, депозитный и сберегательный сертификаты очень похожи друг на друга, отличаясь только статусом владельца. Так, вла­дельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо, а сберегательного — только физическое лицо. Объединяют их и реквизиты, которые включают следующие характеристики:

• наименование «Депозитный» или «Сберегательный» сертификат;

• указание на причину выдачи;

• дату внесения депозита (вклада);

• размер депозита (вклада);

• безусловное обязательство вернуть сумму вклада (депозита);

• дату востребования;

• ставку процента;

• сумму причитающихся процентов;

• наименование и адрес банка-эмитента;

• подписи двух лиц от имени эмитента, печать эмитента;

• наименование получателя (для именного сертификата).

Складские свидетельства

Складское свидетельство представляет собой документ, подтверж­дающий факт заключения договора хранения и принятия товара на хранение, а держатель свидетельства получает право распоряжаться товаром в то время, когда товар находится на хранении.

Двойное складское свидетельство является ценной бумагой, состо­ящей из двух частей: складского свидетельства и залогового свиде­тельства (варранта). Эти части, будучи отделенными друг от друга, являются самостоятельными ценными бумагами.

Специфика таких ценных бумаг, как складские свидетельства, со­стоит не только в их своеобразной форме, но и в реквизитах, в состав которых входят:

• наименование и место нахождения товарного склада;

• текущий номер свидетельства по реестру;

• наименование и место нахождения товаровладельца;

• наименование, количество, мера товара;

• срок хранения;

• размер вознаграждения и порядок его уплаты;

• дата выдачи свидетельства;

• подпись и печать товарного склада.

Коносамент

Коносамент — это ценная бумага, разновидность товарораспоря­дительного документа, предоставляет его держателю право распоря­жения грузом. Коносамент (от фр. — connaissement) — это документ, содержащий условия договора морской перевозки груза.

Постановление ЦИК и СНК СССР от 28 мая 1926 г., утвердившее Положение о морских перевозках, ввело в обращение морские грузо­вые документы. В практику введены следующие виды коносаментов: коносамент, составленный на имя определенного получателя, и коно­самент на предъявителя. Все виды коносаментов, кроме коносамента на предъявителя, представляют собой ордерные бумаги.

Коносаменту свойственна специфика, которая связана с условия­ми его создания как документа и порядком обращения. Суть дела сводится к тому, что данной ценной бумагой обслуживаются товары, находящиеся в пути. Поэтому в качестве нормативных актов приме­няются наряду с Гражданским кодексом Российской Федерации Ко­декс торгового мореплавания и Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Данными документами узаконены коносаменты как ценные бумаги и описаны правила их обслуживания и обращения. К реквизитам коносамента как ценной бумаги отно­сятся:

• наименование перевозчика, его подпись и печать;

• наименование судна;

• порт разгрузки/погрузки;

• указание на то, что документ состоит из единственного ориги­нала;

• ссылка на документ, содержащий условия перевозки груза.

Складские свидетельства и коносамент пока не обращались на российском фондовом рынке как самостоятельные финансовые ин­струменты. Хотя они уже на протяжении нескольких лет предлагают­ся в качестве основы для построения тех или иных финансово-товар­ных схем (например, для торговли золотом, драгоценными металлами и т.п.).

Банковские сберегательные книжки на предъявителя

Банковская сберегательная книжка на предъявителя, выпускае­мая банком, согласно российскому законодательству также является ценной бумагой, удостоверяющей право ее владельца на получение вклада и процентов по нему. Ее реквизитами являются:

• наименование и место нахождения банка;

• номер счета по вкладу;

• все суммы, зачисленные на счет;

• все суммы, списанные со счета;

• остаток на счете на момент предъявления банковской сберега­тельной книжки в банк.

Приватизационные ценные бумаги — ваучеры

Приватизационные ценные бумаги также относятся к ценным бу­магам, подтверждающим право их владельца на часть приватизируе­мой государственной собственности. Наиболее известным и пока единственным примером приватизационных ценных бумаг являются приватизационные чеки (ваучеры).

Жилищные сертификаты — ценные бумаги

Жилищные сертификаты представляют собой ценные бумаги с индексируемой номинальной стоимостью в зависимости от стоимости единицы площади жилья. Номинальная стоимость жилищных серти­фикатов представлена в единицах общей площади жилья и в ее денеж­ном выражении. В этом и состоит необычность данных ценных бумаг, имеющих следующие реквизиты:

• наименование — «Жилищный сертификат»;

• дату и номер государственной регистрации;

• срок действия сертификата;

• дату приобретения первым собственником;

• размер общей площади жилья в расчете на один сертификат;

• общий объем эмиссии сертификатов данной серии;

• цену приобретения первым собственником;

• схему индексации номинальной стоимости;

• предварительные условия заключения будущего договора купли-продажи жилья;

• порядок соглашения о дополнительных и окончательных усло­виях будущего договора купли-продажи жилья;

• условия, дающие право заключить договор на покупку жилья;

• полное наименование эмитента, его подпись, печать;

• полное наименование собственника сертификата;

• полное наименование банка, контролирующего целевое исполь­зование привлеченных средств. Закладная — новый вид ценных бумаг

Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей следующие права ее законного владельца:

• право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества, указанного в договоре об ипотеке, без представления других доказательств существова­ния этого обязательства;

• право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество.

Обязанными по закладной лицами являются должник по обеспе­ченному ипотекой обязательству и залогодатель.

Закладная должна содержать:

• слово «Закладная», включенное в название документа;

• имя залогодателя и указание места его жительства либо его наименование и. указание места нахождения, если залогода­тель — юридическое лицо;

• имя первоначального залогодержателя и указание места его жи­тельства либо его наименование и указание места нахождения, если залогодержатель — юридическое лицо;

• название кредитного договора или иного денежного обязатель­ства, исполнение которого обеспечивается ипотекой, с указани­ем даты и места заключения такого договора или основания возникновения обеспеченного ипотекой обязательства;

• имя должника по обеспеченному ипотекой обязательству, если должник не является залогодателем, и указание места житель­ства должника либо его наименование и указание места нахож­дения, если должник — юридическое лицо;

• указание суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, и раз­мера процентов, если они подлежат уплате по этому обязатель­ству, либо условий, позволяющих в надлежащий момент опре­делить эту сумму и проценты;

• указание срока уплаты суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, а если эта сумма подлежит уплате по частям — сроков (периодичности) соответствующих платежей и размера каждо­го из них либо условий, позволяющих определить эти сроки и размеры платежей (план погашения долга);

• название и достаточное для идентификации описание имущест­ва, на которое установлена ипотека, и указание места нахожде­ния такого имущества;

• денежную оценку имущества, на которое установлена ипотека;

• наименование права, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и органа, заре­гистрировавшего это право, с указанием номера, даты и места государственной регистрации, а если предметом ипотеки явля­ется принадлежащее залогодателю право аренды — точное на­звание имущества, являющегося предметом аренды, и срок дей­ствия этого права;

• указание на то, что имущество, являющееся предметом ипотеки, обременено правом пожизненного пользования, аренды, серви­тутом, иным правом либо не обременено никаким из подлежащих государственной регистрации прав третьих лиц на момент государственной регистрации ипотеки;

• подпись залогодателя, а если он является третьим лицом, также и должника по обеспеченному ипотекой обязательству;

• сведения о времени и месте нотариального удостоверения дого­вора об ипотеке, а также сведения о государственной регистра­ции ипотеки;

• указание даты выдачи закладной первоначальному залогодер­жателю.

Опционные свидетельства — производные ценные бумаги

Опционное свидетельство представляет собой производную имен­ную эмиссионную ценную бумагу, которая закрепляет право ее вла­дельца на покупку (опционное свидетельство на покупку) или прода­жу (опционное свидетельство на продажу) ценных бумаг, составляю­щих базисный актив опционных свидетельств.

Сертификат опционного свидетельства должен содержать следую­щие обязательные реквизиты:

• полное фирменное наименование эмитента и его место нахож­дения;

• наименование «Опционное свидетельство на покупку» или «Опционное свидетельство на продажу»;

• государственный регистрационный номер опционных свиде­тельств;

• порядковый номер опционного свидетельства;

• порядок размещения опционных свидетельств (дату начала и дату окончания размещения опционных свидетельств), способ размещения (открытая или закрытая подписка), цену (премию) размещения опционных свидетельств или метод ее определе­ния, порядок и срок оплаты опционных свидетельств;

• номинальную стоимость опционного свидетельства;

• вид (категория и тип), количество, дату и номер государствен­ной регистрации ценных бумаг, подлежащих покупке или про­даже по опционному свидетельству (базисный актив), с указа­нием органа государственной регистрации этих ценных бумаг;

• цену покупки или продажи ценных бумаг, указанных в опцион­ном свидетельстве (цену исполнения);

• срок обращения опционного свидетельства;

• обязательство эмитента обеспечить права владельца при соблю­дении владельцем требований законодательства Российской Федерации;

• указание количества опционных свидетельств, удостоверенных этим сертификатом;

• указание общего количества опционных свидетельств с данным государственным регистрационным номером;

• указание на то, выпущены ли опционные свидетельства в доку­ментарной форме с обязательным централизованным хранени­ем или в документарной форме без обязательного централизо­ванного хранения;

• полное фирменное наименование (фамилию, имя и отчество) владельца опционного свидетельства;

• печать эмитента опционного свидетельства и подписи едино­личного исполнительного органа эмитента опционного свиде­тельства и лица, выдавшего сертификат.

Отсутствие какого-либо из реквизитов делает опционное свиде­тельство недействительным. Необходимо отметить, что это правило в полной мере относится и к другим ценным бумагам.

Характеристики ценных бумаг сведены в таблицу, которая позво­ляет группировать их по таким параметрам, как тип документа: имен­ной, ордерный, на предъявителя; форма выпуска: документарная или бездокументарная; разряд ценной бумаги: долговая, долевая, платеж­ная и пр. В табл. 2.1 указаны те виды ценных бумаг, которые допущены к обращению Гражданским кодексом Российской Федерации.

Таким образом, приведенные характеристики ценных бумаг слу­жат основой для их классификации.

Таблица 2.1. Характеристики ценных бумаг

* При наличии бланкового индоссамента.

** Передается совместно с договором переуступки права требования (цессии).