17.5. Заполняем декларацию

Содержание

• Часть I. Общие положения
• Глава 1. Налогоплательщики есн.
• 1.1. Кто является налогоплательщиком
• 1.2. Кто освобожден от обязанностей налогоплательщика
• 1.3. Объект налогообложения
• 1.3.1. Объект налогообложения для лиц,
• 1.3.1.1. Если выплаты производят
• 1.3.1.2. Выплаты по гражданско-правовым договорам
• 1.3.1.3. Если выплаты производят физические лица
• 1.3.1.4. Когда объекта налогообложения не возникает
• 1.3.2. Объект налогообложения для лиц,
• Глава 2. Налоговая база
• 2.1. Налоговая база для лиц,
• 2.1.1. Если выплаты производят организации и предприниматели
• 2.1.1.1. Форма выплат
• 2.1.1.2. Когда выплаты включаются в налоговую базу
• 2.1.1.3. Налоговая база по авторским договорам
• 2.1.1.3.1. Автор - индивидуальный предприниматель
• 2.1.2. Если выплаты производят физические лица
• 2.1.2.1. Когда выплаты включаются в налоговую базу
• 2.2. Налоговая база для лиц,
• 2.2.1. Какие расходы учитываются
• 2.2.2. Когда доход считается полученным
• 2.3. Суммы, не учитываемые в налоговой базе
• 2.4. Корректировка налоговой базы по есн
• Глава 3. Льготы
• 3.1. Льготы налогоплательщикам, которые оплачивают труд инвалидов
• 3.1.1. Период применения льготы
• 3.1.2. Как применять льготы при реорганизации
• 3.1.3. Какими документами можно подтвердить льготы
• 3.2. Льготы специализированным организациям инвалидов
• 3.2.1. Льготы общественным организациям инвалидов
• 3.2.2. Льготы организациям, уставный капитал которых
• 3.2.3. Льготы учреждениям, собственниками имущества
• 3.2.4. Кто не вправе применять льготы
• 3.2.5. Период применения льготы
• 3.3. Льготы налогоплательщикам, которые
• 3.4. Льготы федеральным органам исполнительной
• 3.5. Отказ от льгот
• Глава 4. Налоговый и отчетный периоды
• 4.1. Налоговый период
• 4.2. Отчетный период
• Глава 5. Налоговые ставки.
• 5.1. Ставки для налогоплательщиков,
• 5.1.1. Общая налоговая ставка
• 5.1.2. Специальные налоговые ставки
• 5.1.2.1. Ставки для резидентов оэз
• 5.1.2.2. Ставки для сельскохозяйственных производителей
• 5.1.2.3. Ставки для организаций народных
• 5.1.2.4. Ставки для организаций, работающих
• 5.1.3. Применение ставок при реорганизации
• 5.2. Ставки для налогоплательщиков,
• 5.2.1. Ставки для предпринимателей
• 5.2.2. Ставки для адвокатов и нотариусов
• Глава 6. Исчисление и уплата есн налогоплательщиками,
• 6.1. Авансовые платежи
• 6.1.1. Ежемесячные авансовые платежи
• 6.1.1.1. Порядок исчисления
• 6.1.1.1.1. Шаг 1 - формируем налоговую базу
• 6.1.1.1.2. Шаг 2 - исчисляем авансовый платеж
• 6.1.1.1.3. Шаг 3 - определяем авансовый платеж,
• 6.1.1.1.3.1. Шаг 4 - применяем налоговый вычет
• 6.1.1.1.3.2. Шаг 5 - уменьшаем авансовый платеж
• 6.1.1.2. Исчисляем авансовые платежи с учетом льгот
• 6.1.1.3. Порядок и сроки уплаты
• 6.1.2. Авансовые платежи по итогам отчетного периода
• 6.2. Уплата есн по итогам года
• 6.3. Уплата есн организациями,
• 6.3.1. Исчисление и уплата есн обособленными подразделениями
• 6.3.2. Исчисление и уплата есн головной организацией
• 6.4. Бухгалтерский учет сумм есн
• 6.4.1. Общие правила
• 6.4.2. Отражение налогового вычета по есн
• 6.5. Ответственность и пени за неуплату есн
• 6.5.1. Ответственность и пени за неуплату авансовых платежей
• 6.5.1.1. Начисление и взыскание пеней по есн,
• 6.5.2. Ответственность и пени за неуплату есн по итогам года
• Глава 7. Исчисление и уплата есн налогоплательщиками,
• 7.1. Авансовые платежи по есн
• 7.1.1. Исчисление авансовых платежей
• 7.1.1.1. Общий порядок
• 7.1.1.2. Если вы начали деятельность в налоговом периоде
• 7.1.1.3. Если реальный доход
• 7.1.2. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей
• 7.2. Исчисление и уплата есн по итогам года
• 7.3. Если деятельность прекращена в течение года
• 7.3.1. Деятельность прекращена
• 7.3.2. Если деятельность нотариуса или адвоката
• Глава 8. Налоговый учет по есн
• 8.1. Кто обязан вести учет
• 8.2. Порядок ведения учета
• 8.2.1. Карточки учета
• 8.2.2. Кто какие карточки ведет
• 8.2.3. Отдельные особенности ведения карточек учета
• 8.2.3.1. Если вы совмещаете общий
• 8.2.3.2. Если в налоговом периоде меняется договор
• 8.2.3.3. Если в налоговом периоде работник переходит
• 8.2.3.4. Если произведены разовые выплаты
• 8.3. Заполняем карточки
• 8.3.1. Общие требования к заполнению карточек по есн
• 8.3.2. Заполняем индивидуальную карточку учета по есн
• 8.3.2.1. Структура индивидуальной карточки
• 8.3.2.2. Заполняем заголовок и сведения о получателе дохода
• 8.3.2.3. Заполняем графы 2 - 6, 32 и 33
• 8.3.2.4. Заполняем графы 7 - 12
• 8.3.2.5. Заполняем графы 13 - 16
• 8.3.2.6. Заполняем графы 17 - 22
• 8.3.2.7. Заполняем графы 23 - 27
• 8.3.2.8. Заполняем графы 28 - 31
• 8.3.2.9. Заполняем карточку при регрессии
• 8.3.2.9.1. Регрессия для организаций, осуществляющих
• 8.3.2.10. Пример заполнения индивидуальной
• 8.3.3. Заполняем сводную карточку учета по есн
• 8.3.3.1. Структура сводной карточки
• 8.3.3.2. Заполняем заголовок и сведения о налогоплательщике
• 8.3.3.3. Заполняем графы 2 - 6 и 30
• 8.3.3.4. Заполняем графы 7 - 9
• 8.3.3.5. Заполняем графы 10 - 13
• 8.3.3.6. Заполняем графы 14 - 17
• 8.3.3.7. Заполняем графы 18 - 22
• 8.3.3.8. Заполняем графы 23 - 26
• 8.3.3.9. Заполняем графы 27 - 29
• 8.3.3.10. Заполняем карточку при регрессии
• 8.3.3.10.1. Особенности заполнения
• 8.3.3.10.2. Регрессия для организаций, осуществляющих
• 8.3.3.11. Пример заполнения сводной карточки учета по есн
• 8.4. Ответственность за неведение карточек учета
• Часть II. Ситуации из практики
• Глава 9. Заработная плата
• 9.1. Налогообложение зарплаты есн
• 9.2. Как облагаются есн компенсации
• 9.2.1. Компенсация за работу с особыми условиями труда
• 9.2.2. Компенсации за разъездной характер работы
• 9.2.3. Надбавки и компенсации при вахтовом методе работы
• 9.2.4. Компенсация расходов в связи
• 9.2.5. Компенсация за просрочку выплаты заработной платы
• 9.2.6. Компенсации при переезде
• 9.2.7. Компенсации при увольнении работников
• 9.3. Как облагается есн материальная помощь
• 9.4. Как правильно исчислить и уплатить есн с зарплаты
• Глава 10. Премии
• 10.1. Стимулирующие (производственные) премии
• 10.1.1. Премия предусмотрена трудовым договором
• 10.1.2. Премия не предусмотрена трудовым договором
• 10.2. Непроизводственные премии
• 10.2.1. Премия предусмотрена трудовым договором
• 10.2.2. Премия не предусмотрена трудовым договором
• Глава 11. Отпускные
• 11.1. Налогообложение отпускных есн
• 11.1.1. Как облагается есн оплата
• 11.1.2. Как облагаются есн компенсационные выплаты
• 11.1.2.1. Компенсация за неиспользованный отпуск
• 11.1.2.1.1. Если компенсация за неиспользованный
• 11.1.2.1.2. Если отпуск не предусмотрен законом
• 11.1.2.2. Оплата проезда к месту
• 11.1.2.2.1. Оплачиваем "северному" работнику бронирование
• 11.1.2.2.2. Если "северный" работник проводит отпуск за границей
• 11.1.2.3. Оплата проезда к месту обучения работника
• 11.2. Как правильно исчислить и уплатить есн с отпускных
• 11.2.1. Есн при перерасчете отпускных
• Глава 12. Государственные пособия
• 12.1. Налогообложение госпособий есн
• 12.1.1. Как облагается есн пособие
• 12.1.1.1. Если вы выплатили пособие
• 12.1.2. Как облагается есн пособие по беременности и родам
• 12.1.2.1. Если вы выплатили пособие
• 12.1.3. Как облагается есн пособие по уходу за ребенком
• 12.1.3.1. Если вы выплатили пособие
• 12.2. Как правильно исчислить и уплатить
• Глава 13. Командировочные
• 13.1. Налогообложение есн командировочных
• 13.1.1. Суточные
• 13.1.2. Расходы по найму жилого помещения
• 13.1.3. Расходы на проезд
• 13.1.3.1. Расходы на зал vip-обслуживания
• 13.1.4. Расходы на связь
• 13.1.5. Если в командировку едет внештатный сотрудник
• Глава 14. Социальный пакет
• 14.1. Налогообложение есн оплаты питания работников
• 14.2. Налогообложение есн оплаты медицинской страховки
• 14.2.1. Если вы застраховали родственников работников
• 14.3. Налогообложение есн оплаты проезда работников
• 14.4. Как правильно исчислить и уплатить
• Глава 15. Работник-иностранец
• 15.1. Налогообложение есн выплат иностранным работникам
• 15.1.1. Как влияет на есн статус иностранца в россии
• 15.1.2. Если выплаты иностранцам
• 15.2. Как правильно исчислить, удержать и перечислить
• Часть III. Отчетность
• Глава 16. Расчетная ведомость по средствам фонда
• 16.1. Кто представляет расчетную ведомость
• 16.2. Структура расчетной ведомости
• 16.3. Порядок представления расчетной ведомости
• 16.3.1. Сроки представления расчетной ведомости
• 16.3.2. Куда надо представлять расчетную ведомость
• 16.3.3. Каким способом представляется расчетная ведомость
• 16.4. Заполняем расчетную ведомость
• 16.4.1. Общие требования к порядку
• 16.4.2. Заполняем титульный лист
• 16.4.3. Заполняем раздел I
• 16.4.3.1. Заполняем таблицу 1
• 16.4.3.2. Заполняем таблицу 2
• 16.4.3.3. Заполняем таблицу 3
• 16.4.3.3.1. Заполняем справочную таблицу
• 16.4.4. Заполняем таблицу 7
• 16.4.5. Заполняем таблицу 8
• 16.4.6. Пример заполнения расчетной ведомости
• Раздел I.
• Раздел II.
• Раздел III. Для страхователей,
• Глава 17. Налоговая декларация по единому
• 17.1. Кто представляет декларацию
• 17.2. Сроки представления декларации
• 17.3. Куда надо представлять декларацию
• 17.3.1. Если у организации есть обособленные подразделения
• 17.4. Каким способом представляется декларация
• 17.5. Заполняем декларацию
• 17.5.1. Структура декларации
• 17.5.2. Последовательность заполнения декларации
• Раздел 3 Раздел 3.1
• 17.5.3. Общие требования к порядку заполнения декларации
• 17.5.4. Заполняем титульный лист
• 17.5.5. Заполняем разделы декларации
• 17.5.5.1. Заполняем раздел 1
• 17.5.5.2. Заполняем раздел 2
• Раздел 2 состоит из восьми таблиц:
• 17.5.5.2.1. Заполняем строки 0100 - 0140
• 17.5.5.2.1.1. Как заполняют графы 3 - 5 организации
• 17.5.5.2.1.2. Как заполняют графы 3 - 5 физические лица,
• 17.5.5.2.2. Заполняем строки 0200 - 0240
• 17.5.5.2.3. Заполняем строки 0300 - 0340
• 17.5.5.2.4. Заполняем строки 0400 - 0440
• 17.5.5.2.5. Заполняем строки 0500 - 0640
• 17.5.5.2.5.1. Отражаем сумму налога, которая не подлежит
• 17.5.5.2.5.2. Отражаем сумму начисленного налога
• 17.5.5.2.6. Заполняем строки 0700 - 0940
• 17.5.5.2.6.1. Отражаем расходы, произведенные на цели
• 17.5.5.2.6.2. Отражаем суммы денежных средств, которые
• 17.5.5.2.6.3. Отражаем сумму налога, подлежащую уплате
• 17.5.5.2.7. Заполняем строки 1000 - 1200
• 17.5.5.2.8. Заполняем строку 1300
• 17.5.5.3. Заполняем раздел 2.1
• Раздел 2.1 организация заполнит так.
• 17.5.5.4. Заполняем раздел 3
• Раздел 3 состоит из двух строк: 010 и 020.
• 17.5.5.5. Заполняем раздел 3.1
• 17.5.5.6. Пример заполнения декларации
• 17.6. Уточненная декларация по есн
• 17.7. Ответственность за непредставление декларации