logo
БУБ учебник 2

1.3. Порядок открытия банковского счета

Открытие в Республике Беларусь банками текущих (расчетных) счетов, субсчетов и специальных счетов, благотворительных, временных, корре­спондентских счетов, карт-счетов осуществляется в порядке, определенном Банковским кодексом Республики Беларусь, постановлением правления На­ционального банка Республики Беларусь «Об открытии счетов» от 3 апреля 2009 г. № 40. Данное постановление регулирует только порядок открытия счетов. А такие вопросы, как закрытие счетов, их переоформление, должны быть урегулированы локальными нормативно-правовыми актами банка.

Основанием для открытия счета является договор банковского счета, который заключается банком и владельцем счета в письменной форме пу­тем составления одного документа, подписанного сторонами, по одному экземпляру для каждой из сторон, имеющему одинаковую юридическую силу. В соответствии с каждым заключенным договором банковского сче­та должен быть открыт отдельный банковский счет. Открытие нескольких банковских счетов на основании одного договора банковского счета или открытие одного банковского счета на основании нескольких договоров банковского счета не допускается. Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета, и в случае его прекращения банковский счет подлежит закрытию.

Обособленные подразделения банка открывают владельцам счетов не­обходимое им количество банковских счетов в белорусских рублях и в иностранных валютах.

Владельцы счетов для заключения договоров банковского счета и от­крытия банковских счетов (в зависимости от вида банковского счета, осно­ваний и особенностей открытия банковских счетов владельцам счетов, уже имеющим банковские счета в обособленном подразделении банка, представляют в банк нижеследующие документы.

Владельцы счетов, обращающиеся в подразделение банка по вопросам открытия банковских счетов и не имеющие открытых банковских счетов в данном подразделении банка, заполняют анкеты клиентов по предотвра­щению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финанси­рования террористической деятельности.

Документы, переданные владельцем счета в подразделение банка для открытия банковского счета, после его открытия не возвращаются вла­дельцу счета и хранятся в подразделении банка, в котором был открыт соответствующий банковский счет.

Одновременно с документами для открытия счета владелец счетов представляет в подразделение банка договор банковского счета, подписан­ный уполномоченным лицом.

Благотворительный счет открывается в банке юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) по­мощи или пожертвований, в том числе иностранной безвозмездной помо­щи. В заявлении на открытие благотворительного счета указываются цель открытия благотворительного счета, необходимая сумма, порядок расхо­дования неиспользованного остатка денежных средств для включения в последующем в договор благотворительного счета.

Временный счет (за исключением временных счетов, открываемых учредителями банка либо банками) может открываться юридическому лицу - для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию и учредителю создаваемого юридического лица, уполномоченному други­ми учредителями, - для формирования уставного фонда создаваемого юридического лица.

Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет юридического лица после его государ­ственной регистрации либо для возврата учредителям при отказе учре­дителей от создания юридического лица, при отказе в государственной регистрации юридического лица. После формирования уставного фон­да создаваемого юридического лица, его государственной регистрации и открытия ему текущего счета средства с временного счета подлежат зачислению на текущий счет. Кроме того, временный счет может от­крываться уже созданному юридическому лицу для увеличения разме­ра его уставного фонда.

При открытии кредитных, депозитных счетов по учету ценных бумаг, ресурсов наряду с предусмотренными документами соответствующими структурными подразделениями представляется главному бухгалтеру рас­поряжение на открытие счета. В распоряжении указывается номер балан­сового счета, его целевое назначение, база для начисления процентов, основание для открытия счета (договоры и т.д.) и другие параметры, кото­рые помещаются в мемориальные документы дня.

Корреспондентские счета другим банкам открываются в централь­ном аппарате банка. При открытии корреспондентского счета банк- корреспондент представляет все необходимые документы на открытие счета в подразделение банка, отвечающее за открытие корреспондентских счетов другим банкам.

Субкорреспондентские счета филиалов открываются в центральном аппарате банка после получения из Национального банка Республики Бела­русь сообщения о присвоении ему банковского идентификационного кода.

Все открываемые лицевые счета регистрируются в книге регистрации открытых и закрытых лицевых счетов. Ведение книги регистрации откры­тых и закрытых иных счетов осуществляется в электронном виде, при этом должна быть обеспечена сохранность всей информации путем созда­ния ее резервных копий. При этом на 1-е число отчетного года, а при не­обходимости и в другие сроки (по указанию главного бухгалтера) книга выводится на печать. Сформированная на бумажном носителе информа­ции книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подпи­сями руководителя и главного бухгалтера филиала или подписями лиц, ими уполномоченных, а также оттиском печати банка.

Открытие (переоформление), закрытие иных лицевых счетов (балансо­вых и внебалансовых), в том числе лицевых счетов по внутрибанковским операциям, осуществляется уполномоченным на то структурным подраз­делением (лицом), выполняющим данные функции, на основании оформ­ленных заявок на открытие (переоформление) счета.

Закрепление балансовых и внебалансовых лицевых счетов за отдельны­ми ответственными исполнителями, а также последующее их перераспре­деление производится в программных технических комплексах. Для закреп­ления лицевых счетов на постоянной основе оформляется на бумажном носителе заявка на закрепление лицевых счетов руководителем структурно­го подразделения, в котором работает данный ответственный исполнитель, подписывается им и согласовывается с главным бухгалтером филиала.

В подтверждение фактического закрепления лицевого счета ответ­ственный исполнитель ставит свою подпись в реквизите «Отметка о закреп­лении лицевого(ых) счета(ов)». После этого заявка помещается в отдельную папку, которая хранится у руководителя структурного подразделения, ответ­ственного за ведение соответствующей книги регистрации открытых и за­крытых лицевых счетов, и брошюруется не более чем за один год.

При перераспределении закрепленных счетов между ответственными исполнителями на дату перераспределения формируется и распечатывает­ся новая заявка на закрепление лицевых счетов по каждому ответственно­му исполнителю, которая заверяется, подписывается и хранится в соответ­ствии с вышеуказанным порядком. Утратившие силу заявки на закрепление лицевых счетов перечеркиваются крестообразно, на них делается отметка «Отменено» с указанием даты, после чего данные заявки помещаются в отдельное дело и брошюруются за период, установленный главным бух­галтером, но не более чем за один год. Сброшюрованные заявки на закреп­ление лицевых счетов оформляются заверительной надписью с указанием количества листов прописью с подписями руководителя и главного бух­галтера филиала.

При передаче лицевых счетов другому ответственному исполнителю в случае распределения обязанностей между ответственными исполнителя­ми или смены ответственного исполнителя на время болезни, отпуска, учебы и тому подобное формируется ведомость приема-передачи лицевых счетов. В ведомости приема-передачи лицевых счетов указывается пере­чень передаваемых документов и материалов.

Ведомость приема-передачи лицевых счетов должна быть пронумеро­вана (с соблюдением порядковой нумерации), содержать дату, по состоя­нию на которую передаются счета, дату ее составления, подписана работ­никами, передающим и принимающим лицевые счета, руководителем структурного подразделения.

Ведомости подшиваются в отдельное дело и брошюруются за период, установленный главным бухгалтером, но не более чем за один год.

При выполнении операций на одном участке несколькими ответствен­ными исполнителями в соответствии с полномочиями, определенными их должностными инструкциями, а также установленным режимом работы структурного подразделения допускается закрепление одних и тех же ли­цевых счетов за каждым ответственным исполнителем с составлением заявок по каждому из них. В этом случае ведомость приема-передачи ли­цевых счетов может не составляться.