§ 3. Понятие несостоятельности кредитной организации

Легальное определение несостоятельности (банкротства) кредитной организации дано в ст. 2 Закона о банкротстве кредитной организации. Под несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты. Состав денежных обязательств и обязательных платежей кредитной организации определяется в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве (ст. 4).

В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если присутствуют оба или один из перечисленных ниже признаков:

1. Соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения. Кроме того, сумма указанных требований к кредитной организации в совокупности должна составлять не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда (ч. 1 ст. 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций).

2. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами или обязанности по уплате обязательных платежей. Следует иметь в виду, что в данном случае нельзя исходить из общих значений понятий "имущество" и "активы". Во-первых, в своем общем значении эти понятия не совпадают <1>, во-вторых, исходя из принципов составления баланса юридического лица, в том числе кредитной организации, активы юридического лица всегда равны его пассивам (обязательствам). Поэтому здесь речь идет о специальном соотношении в целях признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами). На основании ст. 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций порядок расчета стоимости имущества (активов) и обязательств кредитных организаций в этих целях установлен Банком России (см. указание Банка России от 22 декабря 2004 г. N 1533-У "Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации" <2>).

--------------------------------

<1> См.: Курбатов А. Соотношение понятий "имущество" и "активы" в российском праве // Хозяйство и право. 2005. N 4. С. 117.

<2> Вестник Банка России. 2005. N 4.

Исходя из легального определения банкротства кредитной организации допустим вывод, что для признания кредитной организации несостоятельной (банкротом) возможно доказать либо неспособность ее к платежам, т.е., по выражению Г.Ф. Шершеневича, предполагаемое превышение актива над пассивом <1> (критерий неплатежеспособности), либо факт недостаточности имущества кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов и государства (критерий неоплатности).

--------------------------------

<1> См.: Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. С. 88.

Общее законодательство о банкротстве исходит из других сроков и критериев. Для целей признания несостоятельным юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанности перед бюджетом, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Таким образом, в основе несостоятельности (банкротства) юридического лица по общему закону лежит правило, согласно которому участник имущественного оборота, не оплачивающий товары, услуги, работы, налоги и другие обязательные платежи в течение трех месяцев, считается неспособным исполнить свои обязательства перед кредиторами. Для того чтобы избежать несостоятельности (банкротства), должник должен либо погасить свои обязательства, либо представить суду доказательства необоснованности требований кредиторов <1>. Таким образом, общее законодательство о банкротстве в качестве критерия несостоятельности юридического лица использует критерий неплатежеспособности.

--------------------------------

<1> См.: Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): Учебно-практическое пособие. С. 13.

Вопрос о том, какой критерий следует избрать для признания лица банкротом, имеет давнюю историю. По мнению Г.Ф. Шершеневича, "для наличности несостоятельности, открывающей конкурсный процесс, можно признать одно из двух начал: недостаточность имущества, т.е. установленное превышение актива над пассивом, или платежную неспособность, т.е. предполагаемое превышение актива над пассивом. В первом случае мы имеем дело с несомненной невозможностью удовлетворить полностью каждого кредитора, во втором - с неискренностью в исполнении обязательств, внушающей вероятность невозможности удовлетворить полностью всех кредиторов. В первом случае перед нами установленный факт, во втором - предположение". Обозначая два критерия - платежную неспособность (т.е. критерий неплатежеспособности), которую он называл внешним признаком банкротства, и фактическую недостаточность имущества должника для удовлетворения требований кредиторов (критерий неоплатности), Г.Ф. Шершеневич высказался за использование последнего критерия для целей признания лица банкротом <1>. В современной юридической литературе противником критерия неоплатности является В.В. Витрянский, который полагает, что использование критерия неоплатности позволяет должнику "водить за нос" кредиторов, постоянно создавая ситуацию своей неплатежеспособности и одновременно расходуя денежные средства на собственные цели без учета интересов кредиторов <2>.

--------------------------------

<1> См.: Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. С. 88.

<2> См.: Витрянский В.В. Банкротство: ожидания и реальность // Экономика и жизнь. 1994. N 49. С. 22.