§ 1. Зарождение и развитие банковского дела

в средневековой Европе и России

Современное представление о банке как о профессиональном финансовом посреднике совершенно не соответствует первоначальному характеру его деятельности. Считается, что зарождение банковского дела началось с деятельности средневековых менял Италии, а точнее, Северной Италии. Понятие "банк" происходит от итальянского слова "Banco" (скамья менялы, денежный стол) <1>. Очевидно, что их деятельность была востребована в связи с появлением торговых отношений. Менялы сидели за столом на площадях и в иных многолюдных местах. Перед ними в мешках и сосудах были разложены монеты разных мест и стран. Они производили обмен денег одного государства на другие и брали себе соответствующую комиссию.

--------------------------------

<1> Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986. С. 14.

Одновременно с потребностью в обмене денег появилась потребность в обеспечении сохранности накопленных сумм. В Древней Греции такую роль играли храмы, особенно Дельфийский и Эфесский. В Средние века менялы начали объединяться в союзы и брать на себя солидарную ответственность перед вкладчиками, которым стало выгодно отдавать им свои деньги на хранение. Если двое лиц оказывались вкладчиками одного и того же банка, расчеты между ними могли производиться без участия наличных денег. Представлялось излишним, чтобы должник изымал из банка свой вклад, передавал кредитору, чтобы тот, в свою очередь, снова вносил его в тот же самый банк. За особое вознаграждение банки согласились производить расчеты между своими клиентами сначала по устному, а потом по письменному приказу без личной явки в банк. Для этого банкир переносил деньги со счета должника на счет кредитора. Постепенно банки сосредоточили в своих руках огромные средства, причем не все они ежедневно изымались вкладчиками. Поэтому банки начали передавать собранные средства взаймы, сначала втайне от вкладчиков, а затем открыто. Вкладчики начали получать проценты. С этого момента банки из чисто депозитного и кассового учреждения превратились в кредитные организации. Это превращение произошло главным образом в голландский период развития банковского дела, который начался с учреждения Амстердамского банка в 1609 г. <1>.

--------------------------------

<1> См.: Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 4. С. 467 - 468.

Банки предоставляли кредиты разным лицам, однако довольно часто - государству в лице суверена, монарха. В результате начали складываться тесные отношения между финансовыми воротилами и политической властью, которые не всегда благоприятно отражались на состоянии банков.

Возникновение первых банков в России относится к периоду царствования Елизаветы Петровны. 13 мая 1754 г. Правительствующим сенатом были учреждены два сословных банка: Государственный заемный банк для дворянства - для краткосрочного (а с 1761 г. - для долгосрочного) ипотечного кредитования дворян и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества - для представления местным купцам краткосрочных ссуд под залог товаров, золота и серебра, а также под свидетельства и "аттестаты" городских магистратов, предоставлявших собой род поручительства, а позже и под векселя.

В последующий период была создана система государственных, общественных (т.е. учреждаемых городами, земствами и сословными обществами) и частных кредитных учреждений. К 1914 г. в России уже было около 600 кредитных учреждений, не считая 1800 отделений банков <1>.

--------------------------------

<1> См.: Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации; Дело Лтд, 1995. С. 23 - 45.

В 1917 г. все банки были национализированы, а затем ликвидированы. Их активы и пассивы были переданы Центральному бюджетно-расчетному управлению, которое должно было постепенно ликвидировать пассивы и активы по перешедшим к нему операциям. С переходом к нэпу постепенно стала складываться новая кредитная система. В период с 1922 по 1932 г. банки могли быть государственными, смешанными и частными. Наиболее распространенной организационно-правовой формой кредитной организации в указанный период являлось акционерное общество с постоянным или переменным капиталом. Общества взаимного кредита создавались в форме обществ с ограниченной ответственностью. Вся банковская система находилась под надзором НКФ СССР, НКФ союзных республик и местных финансовых органов. Кредитная реформа 1931 - 1933 гг. положила начало новому этапу развития банковской системы СССР. Период с 1933 по 1987 г. характеризуется введением государственной монополии на банковское дело. Коммерческое кредитование было запрещено и заменено прямым банковским. В мае 1932 г. в системе Наркомфина СССР были организованы специальные банки: Сельскохозяйственный банк (Сельхозбанк), Банк финансирования коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк) и Банк финансирования капитального строительства, промышленности, транспорта и связи (Промбанк). В апреле 1959 г. банки долгосрочных вложений были упразднены, а их функции переданы Промбанку СССР, переименованному во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР). С 1961 г. он стал непосредственно подчиняться Совету Министров СССР, а не Министерству финансов (НКФ) СССР, как было ранее. С этого момента правовое положение Госбанка СССР и Стройбанка СССР стало практически одинаковым. Различие между указанными банками могло проводиться исключительно с учетом их специализации.

Начало новой реформы банковской системы было положено Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. N 821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" <1>, в соответствии с которым на базе трех государственных банков - Госбанка СССР, Внешторгбанка СССР и Стройбанка СССР было образовано шесть банков: Госбанк СССР, Промстройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР. Первоначально вся клиентура была распределена между этими банками <2>, а впоследствии Постановлением Совета Министров СССР от 31 марта 1989 г. N 280 "О переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование" было провозглашено право клиента на выбор банка для своего кредитно-расчетного обслуживания. Все государственные банки подчинялись непосредственно Совету Министров СССР. 26 мая 1988 г. был принят Закон СССР "О кооперации в СССР" <3>, предусматривающий возможность создания кооперативных банков. Таким образом, сложилась трехуровневая банковская система, первый уровень которой составлял Госбанк СССР со своими учреждениями, второй - государственные специализированные банки СССР, третий - кооперативные и другие коммерческие банки.

--------------------------------

<1> СП СССР. 1987. N 37. Ст. 121.

<2> См.: письмо Госбанка СССР от 13 октября 1987 г. N 1020 "О плане счетов бухгалтерского учета в банках СССР".

<3> Ведомости Верховного Совета СССР. 1988. N 22. Ст. 355.

Современная банковская система России начала складываться в связи с вступлением в силу Закона РФ от 2 декабря 1990 г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 г. <1> и Закона РФ от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности" в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. <2> (далее - Закон о банках). В результате сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой занимает Центральный банк Российской Федерации, а второй - кредитные организации: банки и другие небанковские кредитные организации.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1995. N 18. Ст. 1593.

<2> СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1.