§ 4. Формы банковского надзора

Основными формами банковского надзора являются наблюдение и проверка.

Наблюдение - это разновидность оперативного (текущего) контроля. Оно ведется непрерывно в течение всего периода существования кредитной организации по всем без исключения направлениям ее деятельности. Поскольку наблюдение осуществляется за всеми без исключения банковскими операциями и иными сделками кредитной организации, Банк России обязан обеспечить нейтральность наблюдения. В соответствии со ст. 56 Закона о Банке России ЦБ РФ не должен вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. Наблюдение осуществляется в ходе изучения отчетности кредитных организаций и консолидированной отчетности банковских групп, представляемых в Банк России в соответствии со ст. 73 Закона о Банке России, иной информации об их деятельности, определяемой федеральными законами. В процессе наблюдения Банк России не просто осуществляет сбор информации о поднадзорных кредитных организациях. На основе полученных данных он обязан производить анализ деятельности кредитных организаций и банковских групп в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации (ст. 75 Закона о Банке России).

По сравнению с наблюдением проверка отличается более глубоким исследованием обстоятельств дела с привлечением всех возможных документальных источников информации. В соответствии со ст. 73 Закона о Банке России ЦБ РФ вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. Порядок проведения проверок кредитных организаций установлен нормативными актами Банка России, в том числе Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" <1> (далее - Инструкция ЦБ РФ N 105-И) и Инструкцией ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) <2> (далее - Инструкция ЦБ РФ N 108-И).

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2003. N 67.

<2> Вестник Банка России. 2003. N 67.

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N 105-И Банк России производит проверки: 1) действующих на территории Российской Федерации кредитных организаций, 2) обособленных подразделений кредитных организаций (филиалов и представительств кредитных организаций); 3) внутренних структурных подразделений кредитных организаций и филиалов кредитных организаций (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений кредитных организаций и филиалов кредитных организаций); 4) филиалов и представительств кредитных организаций, получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций, и находящихся за пределами Российской Федерации - при наличии соглашения между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора); 5) дочерних кредитных организаций уполномоченных банков, находящихся за пределами Российской Федерации (при наличии меморандума).

Из п. 1.2 Инструкции ЦБ РФ N 108-И следует, что инспекционная деятельность Банка России - составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций, их филиалов и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение. Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Непосредственное проведение проверок кредитных организаций и их филиалов осуществляется уполномоченными представителями Банка России, а именно: работниками инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России, инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России); работниками иных структурных подразделений Банка России; иными служащими Банка России; служащими государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ, Агентство).

Нормативными актами Банка России предусмотрены следующие виды проверок кредитных организаций и их филиалов: комплексные и тематические, региональные и межрегиональные.

Комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка - это проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности. Комплексная проверка кредитной организации проводится в течение 60 рабочих дней, тематическая - в течение 35 рабочих дней. При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен.

В зависимости от поднадзорности структурных подразделений кредитной организации территориальным учреждениям Банка России проверки кредитных организаций и их филиалов подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. Региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России. Межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России. К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка. Она предполагает проверку структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией.

Проверки кредитных организаций проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций, составляемым на очередной календарный год. При необходимости в Сводный план вносятся изменения или проводятся внеплановые проверки.

Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) являются:

- наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

- существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

- выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета отчетности кредитных организаций, а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций более чем на 15 дней;

- необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов, мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

- обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

- обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

- обращения органов банковского надзора иностранных государств;

- случаи, определенные федеральными законами или нормативными актами Банка России;

- предложение АСВ в случаях, предусмотренных ст. 27 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон о страховании вкладов);

- иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций.

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 18 месяцев, за исключением проверок за полнотой и своевременностью выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов и операций с наличной валютой и чеками. Последние проводятся по мере необходимости на основе мотивированного суждения территориального учреждения Банка России.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации, за исключением случаев, если такая проверка проводится:

- в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

- по мотивированному решению Совета директоров Банка России.

Проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

По результатам каждой проверки составляется акт.