Вопрос 61. Виды договоров перестрахования

В основе перестрахования лежит договор, согласно ко­торому одна сторона — цедент передает другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соот­ветствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется цедированием риска, или пе­рестраховочной цессией.

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров.

По форме взаимно взятых обязательств договоры пере­страхования можно разделить на три вида:

• факультативные (необязательные);

• облигаторные (обязательные);

• факультативно-облигаторные, или договоры «открыто­го покрытия».

Наиболее ранней формой договоров были договоры фа­культативного перестрахования. Данный договор представ­ляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как пе­рестрахователю, так и перестраховщику предоставлена воз­можность индивидуальной оценки риска: цеденту — в ре­шении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в реше­нии вопросов принятия риска в том или ином объеме.

Договор облигаторного перестрахования обязывает це­дента в передаче определенных долей во всех рисках, при­нятых на страхование, если их общая страховая сумма пре­вышает определенное заранее собственное участие (гаран­тию) страховщика. С другой стороны, этот договор налага­ет обязательство на перестраховщика принять предложен­ные ему доли этих рисков.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факуль­тативного перестрахования. Поэтому в практике междуна­родного перестраховочного рынка наиболее часто встреча­ются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма до­говора дает цеденту свободу принятия решений, в отноше­нии каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных усло­виях. Перестраховщику эта форма договора может быть не­выгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, про­изведя анализ рисков в страховом портфеле, может пере­дать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании пред­полагается обязательность для перестрахователя, а факуль­тативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две ос­новные группы:

• пропорциональное перестрахование;

• непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального пе­рестрахования являются:

• квотный, или долевой;

• эксцедентный, или лимитный;

• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Квотный, или долевой, договор является наиболее про­стой формой пропорционального перестрахования. По ус­ловиям этого договора перестрахователь передает в пере­страхование в согласованной с перестраховщиком доле без исключения принятые на страхование риски по определен­ному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при на­ступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в опре­деленной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в воз­можной прибыли перестраховщика, полученной им по при­нятым в перестрахование рискам, т.е. перестрахователь имеет право на тантьему (участие в прибыли).

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестра­хователь оставляет на своей ответственности только опре­деленную часть (лимит) рисков, а остальное передает стра­ховщику. Максимум собственного участия страховщика на­зывают эксцедентом.

Договоры эксцедентного перестрахования являются бо­лее выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового порт­феля, оставляемого на собственном риске перестрахователя.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования практи­куется редко и представляет собой сочетание двух перечис­ленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а пре­вышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Например, если стра­ховщик решил 25% риска оставить на собственном удержа­нии, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по дого­вору 500 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 375 тыс. руб. Следовательно, свыше 375 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор.