Вопрос 66. Финансовая устойчивость страховых операции и ее показатели

Под финансовой устойчивостью страховых операций по­нимается постоянное сбалансирование или превышение до­ходов над расходами по страховому денежному фонду, фор­мируемому из страховых взносов страхователей.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероят­ности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

. Степень дефицитности средств страховой компании во многом (первое условие) зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Конь- шина (К):

где Т — средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n — количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая ус­тойчивость страховщика.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения до­ходов к расходам за тарифный период (второе условие) мож­но использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф):

где ∑Д — сумма доходов за тарифный период, руб.; ∑Зф — сумма средств в запасных фондах, руб.; ∑Р — сумма рас­ходов за тарифный период, руб.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости стра­хового фонда (второе условие).

Важным фактором (третьим условием), характеризую­щим финансовую устойчивость страховой организации, кро­ме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых организаций (Р), которая выражается отношением балансовой (валовой) при­были к доходной части:

Однако в силу непроизводственного характера деятель­ности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, т.е. необходимого и прибавочного продук­та, созданного в других производственных сферах. Поэто­му более корректным будет определять рентабельность страховых операций как показатель уровня доходности, а именно как отношение общей суммы прибыли за опреде­ленный период к совокупной сумме платежей за тот же пе­риод:

,

где Д — доходность; ∑БП — сумма балансовой прибыли за год, руб.; ∑СВ — совокупная сумма страховых взносов за год, руб.

Финансовую устойчивость страховых операций рассчи­тывают при выборе надежного страховщика, сравнивая по­казатели устойчивости.