15.4 Пропорциональное, непропорциональное перестрахование. Ретроцессия. Активное и пассивное перестрахование

Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропор­циональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования.

Договор пропорционального перестрахования предусматри­вает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотно­шению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же со­отношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по прин­ципу «перестраховщик разделяет риск цедента» Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропор­ционального страхования.

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования:

• квотный (quota share treaties);

• эксцедентный (surplus treaties);

• квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестра­ховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в пере­страховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной сум­мой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию пе­рестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемки прежде всего для цедента. Цедент передает пере­страховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении догово­ра перестрахования.

Следует заметить, что комиссионное вознаграждение цедента по договорам квотного перестрахования обычно выше преду­смотренного по другим видам договоров перестрахования. Это связано с тем, что договоры квотного перестрахования обеспе­чивают перестраховщику высокий уровень поступления страхо­вых платежей и выровненный перестраховочный алимент.

Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестра­ховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. Обычно перестраховщик участвует в расходах цедента по расчетам со страхователями.

Несмотря на свои преимущества, квотное перестрахование не выполняет целиком тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля. Квотное перестрахование действительно уменьшает риск цеден­та по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков.

Поясним это на упрощенном примере. Предположим, что портфель страховщика складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку соответственно 400, 625, 800 тыс. руб. Предположим далее, что страховщик определил исходя из актуальных расчетов максимальный уровень собст­венного участия (собственное удержание) в покрытии рисков — 500 тыс. руб. Квота 20% от страхового портфеля передана в пе­рестрахование. Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик получил 80, 125, 160 тыс. руб. Собствен­ное участие цедента в покрытии риска составит 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125); 640 тыс. руб. (800-160).

Из приведенного примера следует, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 400 тыс. руб. была ниже установ­ленного для данного портфеля лимита собственного участия це­дента (500 тыс. руб.). Вместе с тем страховая сумма по третьей группе риска даже после заключенного договора квотного пере­страхования превышает лимит собственного участия цедента. Только в отношении второй группы риска квотное перестрахо­вание при норме 20% повлекло за собой снижение страховой суммы до 500 тыс. руб., т.е. до принятого норматива.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахова­ние может привести к полному выравниванию той части страхо­вого портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер мак­симального собственного участия страховщика в покрытии опре­деленных групп риска. Для этого прибегают к анализу статисти­ческих данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестра­ховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, передан­ных в перестрахование, называется достоянием эксцедента.

Договор эксцедентного перестрахования определяет макси­мальный уровень в каждой группе рисков, который перестра­ховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собст­венного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 9 долям собственного участия цедента, то, "выражаясь языком страховой терминологии, договор пере­страхования предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования ис­ключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Например, если собственное участие страховщика было оп­ределено в сумме 500 тыс. руб., то в рисках, обладающих стра­ховой суммой 1 млн. руб., доли участия перестраховщика и це­дента равны 500 тыс. руб. Процент перестрахования — это от­ношение доли участия перестраховщика к страховой сумме дан­ного риска. В приведенном примере процент риска составляет 50%. Если риск застрахован на 2 млн. руб., доля цедента — 500 тыс. руб., а доля перестраховщика — 1500 тыс. руб., то про­цент перестрахования составит 75%. Процент перестрахования составляет основу для взаиморасчетов между цедентом и пере­страховщиком как по перестраховочным платежам, так и по вы­плате страхового возмещения.

Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования тре­бует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это свя­зано с необходимостью индивидуального изучения каждого стра­хового договора, часть рисков которого передается в перестрахо­вание. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью унич­тожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску. Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного пе­рестрахования, так как являются более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают макси­мальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. В итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на соб­ственного участии.

Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентный — применяется на практике относительно редко. Он пред­ставляет собой сочетание двух перечисленных выше видов пере­страховочных договоров. Портфель данного вида страхования пе­рестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Пропорциональное перестрахование (proportional rein­surance) — вид перестрахования, при котором страховая премия по всем перестрахованным рискам делится между пе­рестрахователем и перестраховщиком пропорционально их ответственности в перестрахованных рисках.

Пропорциональное перестрахование — наиболее распростра­ненный вид (способ) определения размеров обязательств сторон по договорам страхования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестрахов­щика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласован­ной при заключении договора перестрахования. Выделяют пропор­циональное квотное перестрахование и пропорциональное пере­страхование на основе эксцедента сумм.

Квотное перестрахование (quota share reinsurance). При квотном перестраховании стороны договора определяют долю участия пере­страховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахова­ние, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме того, стороны устанавливают лимит перестрахова­ния, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это озна­чает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестрахов­щика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450 тыс. руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщи­ком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон распределены, как 70 : 30.

При расчете размера перестраховочной премии премия, полу­ченная по договору прямого страхования, умножается на установ­ленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. Напри­мер, если страховая премия по договору прямого страхования со­ставила 15 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это преду­смотрено договором перестрахования.

При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в догово­ре перестрахования.

Например, если в приведенном примере убыток по договору страхования составит 1 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700 тыс. руб., а доля перестраховщика — 300 тыс. руб.

Пропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance). Перестрахователь может установить свою ответственность по каждому перестрахованному в договоре риску в определенной сумме, а доля перестраховщика может быть согласована в определенной сумме или определенном проценте от суммы, превышающей ответственность перестрахователя. Такие до­говоры называются договорами эксцедента сумм.

При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согла­совать размер линии, отражающей собственное удержание страхов­щика. Например, линия установлена в размере 500 тыс. руб. При оп­ределении перестраховочной емкости по договору стороны опреде­ляют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, например, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распре­делению обязательства между сторонами, составляет 9 : 91. Перестра­ховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может про­изойти по таким договорам страхования.

В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.

Непропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование известно с XIX в; Од­нако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны. Используется в различных видах стра­хования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Не­пропорциональное перестрахование также применяется во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответст­венности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не при­меняется принцип участия перестраховщика в платежах и вы­платах страхового возмещения исходя из процента перестрахо­вания. При пропорциональном перестраховании интересы це­дента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при не­пропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия за­ключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными резуль­татами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестра­ховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убыт­ков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа не­пропорционального перестрахования — перестрахование превы­шения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчисле­нием перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заклю­ченного перестраховочного договора. Только развитие современ­ных методик актуарных расчетов позволило решить эти пробле­мы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. Исходя из накопленных статистических данных убы­точности по всему страховому портфелю цедента практика акту­арных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убы­точности (прогноз) и вероятность ее будущих отклонений.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахо­вания достаточно просто и не трудоемко. Оно дешевле, чем об­служивание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении дого­воров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков (excess of loss reinsurance) используется тогда, когда страховщик стремится не к выравнива­нию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспе­чению финансового равновесия страховых операций в целом, ко­торое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахова­нию, а также те из них, которые не входят в этот договор.

Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая выше установленной суммы собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые бы­ли вызваны одним стихийным бедствием, составляющим стра­ховой риск. Если в результате данного страхового случая будет причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассмат­ривается исключительно как групповой (series of events due to the same cause). Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного сти­хийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестра­ховочного покрытия.

Рассмотрим пример применения на практике непропорцио­нального перестрахования. Предположим, что участие цедента в приоритете составляет 0,5 млн. долл. Верхняя граница ответст­венности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 1 млн. долл. Тогда любой групповой ущерб, не превышающий 0,5 млн. долл., возмещается цедентом в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше, чем 0,5 млн. долл., но не больше 1,5 млн. долл., то цедент покрывает его в сумме 0,5 млн. долл., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика.

Предположим другую ситуацию, когда групповой ущерб бу­дет больше средней суммы собственного участия цедента и вы­ше верхней максимальной границы ответственности перестра­ховщика, например 1,8 млн. долл. В этом случае лимит участия перестраховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 1 млн. долл., цедент — долю собственного участия в покрытии ущерба 0,5 млн. долл. и дополнительно сумму, превышающую лимит перестраховщика 0,3 млн. долл. (1,8—1—0,5). Следова­тельно, в итоге доля участия цедента составит 0,8 млн. долл. (0,5 — 1—0,3), а доля участия перестраховщика — 1,0 млн. долл.

Договор перестрахования превышения убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квот­ного) перестрахования. Это означает, что цедент, оставляя в сво­ем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахова­ния превышения ущерба.

Правильность определения перестраховочных платежей име­ет большое значение при заключении договора. Адекватными признаются перестраховочные платежи, которые не отдают предпочтение ни одной из сторон, участвующих в договоре пе­рестрахования, но одновременно гарантируют поддержание полноправных и долгосрочных перестраховочных отношений.

На практике величина перестраховочных платежей определя­ется путем прямых переговоров представителей цедента и пере­страховщика на основании сделанных предварительных актуар­ных расчетов. Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования превышения убытков. Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма пе­рестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Высокий приоритет и незначительный лимит перестраховочного покры­тия действуют понижающе на сумму перестраховочных плате­жей, предъявляемых к уплате. Одновременно это снижает эф­фективность перестрахования финансовых результатов деятель­ности страховщика.

Обслуживание договоров перестрахования превышения убыт­ков технически несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специ­фических особенностях рисков, передаваемых в перестрахование. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски оп­ределенного вида, застрахованные цедентом. Обязанность цеден­та — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестрахов­щиком. Решение об уведомлении принимает цедент.

На условиях данного договора перестрахования цедент не получает на практике контралимента. Комиссионное вознаграж­дение за передачу перестраховочных платежей обычно ниже, чем по договорам пропорционального перестрахования.

Профессиональные перестраховщики в целом охотно заклю­чают договоры перестрахования превышения убытков, особенно если на период их действия имеется благоприятный прогноз от­носительно возможности крупных убытков. Данный тип догово­ров приносит высокую прибыль перестраховщикам. Вместе с тем на рынке есть ряд перестраховщиков, которые сознательно избегают заключения таких договоров исходя из имеющегося неблагоприятного прогноза.

Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: граж­данской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транс­портном (карго и каско), авиационном, т. е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Другим видом непропорционального перестрахования явля­ется перестрахование превышения убыточности (excess of loss ratio reinsurance). Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы стра­ховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточно­сти (которая определяется как процентное отношение выпла­ченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выравнить цеденту превышение убыточности сверх установлен­ного лимита, составляющего, например, 105% от страховых пла­тежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лими­та означает, что убыточность до 105% будет покрываться цеден­том исключительно за счет собственных источников (фондов). Если в данном календарном году убыточность превысила 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестрахов­щиком исходя из условий заключенного договора. В профессио­нальной страховой терминологий это явление обозначается сле­дующим словосочетанием: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-лос убыточность 105%» (по-английски stop loss).

В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максималь­ная сумма личной ответственности. Устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных пределах, скажем, в границах 103—135%. Если в данном календарном году убыточность превы­сила 135% и составила, например, 150%, то перестраховщик по­крывает только 30% от общей убыточности, 105% покрывает це­дент и дополнительно 15% (150% — 135%), что составляет превы­шение верхнего лимита ответственности перестраховщика (135%).

Минимальные лимиты собственного участия цедента в покры­тии убыточности колеблются в пределах 70—100%. В настоящее время этот лимит превышает 100%-ый рубеж. Общепринято, что убыточность, незначительно превышающая расчетный уровень (например, 70%), может быть покрыта цедентом не только за счет текущих поступлений страховых платежей, но и за счет резерв­ных фондов, находящихся в распоряжении страховщика.

Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или высту­пать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имею­щего превышение убыточности.

Перестраховочные платежи определяются от нетто или брут­то страховой ставки на основании представленных актуарных расчетов. Применяется метод «опытного тарифицирования». Он заключается в том, что ожидаемая в данном году убыточность по портфелю договоров, подлежащих перестрахованию, опреде­ляется исходя из убыточности, которая фактически складыва­лась за последние несколько лет.

В свою очередь тарифная ставка, исчисленная на основа­нии ожидаемой убыточности, корректируется в последующие годы по мере появления существенных изменений в фактиче­ской убыточности в портфеле договоров, переданных в пере­страхование.

Договоры страхования превышения убыточности выгодны для страховщиков, но неохотно заключаются профессиональными перестраховочными обществами.

Обычно эти договоры не являются предметом обмена контра­лиментами. С этой точки зрения они относятся к так называе­мому типу договоров, «ищущих покрытия» на перестраховочном рынке.

Непропорциональное перестрахование (non-proportional rein­surance) — перестрахование не каждого отдельного риска, а опре­деленного портфеля риска страховщика от крупных убытков, пре­вышающих определенную, согласованную в договоре сумму (дого­воры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).

При непропорциональном перестраховании при расчете обяза­тельства сторон принцип пропорционального распределения не ис­пользуется. В международной практике перестрахования использу­ются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм убытков и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.

Перестрахование на основе эксцедента сумм убытков (excess of loss) служит для защиты перестрахователей, имеющих наиболее крупный объем страховых обязательств по отдельным видам страхо­вания, и на случай досрочного их исполнения по сравнению с рас­четными данными. По условиям договора перестрахования эксцедента убытков инструмент перестрахования вступает в силу, только когда объем исполнения страховых обязательств в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму.

Перестрахование на основе эксцедента сумм убытков может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При не­пропорциональном перестраховании страховщик устанавливает оп­ределенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита пере­страхования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2 млн. руб., а ли­мит перестрахования — в размере 5 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. руб., обязательства пе­рестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.

В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то приоритет страховщика достигает достаточно вы­соких сумм с тем, чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события, — такого, как ураган, наводнение, град или другие сти­хийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахо­вания, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестра­ховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. На­пример, лимит перестрахования установлен в сумме 5 млн. руб., а число восстановлений два — причем одно бесплатно для страхов­щика, а второе — за установленную в договоре величину мини­мальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора пере­страхования, превысит 5 млн. руб., страховщику будет предостав­лено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10 млн. руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15 млн. руб., то на сумму превышения страховщик дол­жен согласовать с перестраховщиком или предоставление допол­нительного восстановления перестраховочной емкости, или опла­тить их самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по опреде­ленному виду страхования. По договору перестрахования эксцеден­та убыточности перестрахователь защищает общие результаты на случай, если объем выполненных им страховых обязательств превы­сит обусловленный договором процент или размер.

Объем страховых обязательств перестраховщика по договору пе­рестрахования эксцедента убыточности устанавливается в пределах определенного процента к исполняемым перестрахователем стра­ховым обязательствам или в абсолютной сумме.

Перестрахование и ретроцессия

Как известно, не существует никаких международных согла­шений (конвенций) и иных норм международного права, в це­лом регулирующих перестраховочные отношения. В связи с этим в каждом отдельном случае права и обязанности как цедента, так и перестраховщика определяются договором перестрахования. Многолетняя практика перестрахования выработала много разно­образных форм и методов редактирования договоров перестрахо­вания.

Текстовая часть некоторых договоров перестрахования содер­жит исчерпывающую информацию об условиях, относящихся к формальной стороне заключенных сделок, и примененной в них системе перестрахования. На практике встречаются также стан­дартизированные договоры перестрахования, содержащие наибо­лее общие условия сделки. Типовые условия и оговорки, харак­терные для данного вида страхования и системы перестрахова­ния, включаются в заключаемый договор перестрахования и со­ставляют его интегральную часть.

Стандартизированный договор перестрахования содержит в сво­ей текстовой части определение сторон договора (цедента и пе­рестраховщика), обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов це­дента, разрешение цеденту на возможность использования услуг других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стандартизированный дого­вор устанавливает ряд формально-правовых норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора пере­страхования, порядок разрешения споров между цедентом и пе­рестраховщиком, срок действия договора и т.п.

Приложение к стандартизированному договору содержит пре­жде всего перечень видов страхования и рисков, охваченных дан­ным договором, методы их перестрахования, способы распреде­лений рисков. B приложении оговариваются максимальная от­ветственность перестраховщика в абсолютной сумме или процен­те, величина и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, доля участия цедента в прибылях перестраховщика, сумма депозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком), лимит убыточности, который пе­рестраховщик обязан регулировать безотлагательно наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный до­говор к активному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в целом выглядит более простым по сравнению с заключением договоров активного пере­страхования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отда­вая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремят­ся получить контралимент или связать заключение договора пас­сивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. мак­симально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.

Заключение договора пассивного перестрахования обычно предваряют долгосрочные переговоры, которые происходят пу­тем непосредственных встреч представителей сторон или через корреспондентские отношения. В результате проведенных пе­реговоров цедент выходит с конкретным предложением к пере­страховщику и передает ему дополнительную информацию о рисках, которые он намерен перестраховать. Факт заключения договора подтверждается его подписанием двумя сторонами в двух экземплярах, из которых один остается у цедента, а другой передается перестраховщику. Если в ходе переговоров будут из­менены условия сделки, то к договору делается соответствующее приложение или применяется иная форма документирования.

Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределение рис­ка, а также частичное удовлетворение требований партнера в по­лучении контралимента. Перераспределение риска в форме рет­роцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестрахо­вании, т.е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Главным принципом, используемым в пассивном перестрахо­вании, является передача относительно мелких долей риска боль­шому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым дос­тигается большая стабильность перестраховочных оборотов, и ус­танавливаются широкие контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в при­нятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми стра­ховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Проведение активного перестрахования требует широких зна­ний в области международного страхового рынка, имеющегося спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора этих услуг и тенденций их развития. Рассматривая посту­пившие предложения (оферты) относительно активного перестра­хования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков. Основанием для селекции служит информация, поступив­шая в распоряжение перестраховщика относительно позиций це­дента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации бро­кера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и определение условий пере­страхования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная) объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера, система участия в прибылях.

В целях адекватного определения перестраховочных плате­жей необходимым условием является анализ динамики убыточ­ности в страховом портфеле цедента за несколько лет. Анализи­руются также текущие и перспективные изменения в структуре страхового портфеля.

Формально процедура заключения договора активного пере­страхования аналогична процедуре заключения договора пассив­ного перестрахования с той лишь разницей, что большинство договоров активного перестрахования заключается при посред­ничестве маклеров (брокеров). В настоящее время возрастает роль брокеров на рынке перестрахований. В качестве брокеров могут выступить физические и юридические (акционерные общества) лица, действующие в определенных регионах мира.

Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непо­средственно цедентом или через доверенного брокера, заключа­ет договор перестрахования и одновременно определяет процент своего участия в перестраховании рисков. Первоначальный ак­цепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может измениться; в зависимости от долей декларируют другие пере­страховщики. Цедент (или от его имени брокер), получив извес­тия об акцепте оферты, подготавливает окончательный текст до­говора перестрахования, подписывает его и пересылает для под­писи перестраховщику.

Развитие активного перестрахования идет в направлении при­влечения максимально возможного числа партнеров из многих стран. Это дает гарантию получения положительных результатов перестраховщика.

Взаиморасчеты по заключенным договорам перестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия в прибылях и т.п., довольно сложны, и в связи с этим цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить доку­менты к расчетам. Документы, служащие для текущего подтвер­ждения перестраховочных рисков и являющиеся основой для расчетов по перестраховочной премии, называются бордеро от­правителя. Документы, содержащие реестр текущей регистрации стихийных бедствий, имевших место в период действия заклю­ченных договоров перестрахования и соответствующих им долей участия перестраховщика в покрытии ущерба, называются бор­деро убытков.

Трудоемкая работа по составлению перестраховочных борде­ро может быть значительно сокращена за счет применения в расчетах быстродействующих ЭВМ. Формой упрощения взаимо­расчетов является замена единичных бордеро накопительными журналами регистрации. Использование упрощенных форм до­кументооборота во взаиморасчетах между цедентом и перестра­ховщиком возможно при доверии сторон, установившемся в хо­де долгосрочного сотрудничества.

Перестраховочный бордеро служит источником статистиче­ского учета, с помощью которого возможно всесторонне оце­нить результаты по заключенным договорам. Обработка данных источников статистического учета позволяет не только опреде­лить общие позитивные или негативные финансовые результаты сделок, но и установить причины, которые оказали влияние на полученные результаты. На практике часто бывает, что даже не­большие изменения в условиях договора или имеющейся систе­ме перестрахования, отказ от принятия долей по некоторым группам риска или соответствующее повышение перестраховоч­ных платежей могут существенным образом поправить финан­совые результаты, полученные перестраховщиком. Недооценка аналитических методов статистического анализа динамики раз­вития договоров перестрахования всегда отрицательно сказыва­ется на интересах перестраховщика.

Ретроцессия — дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании.

Ретроцессия — это способ, позволяющий перестраховщику пу­тем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой страхо­вой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая — ретроцессионером.

Ретроцессией достигается дальнейшее дробление рисков, рас­пределение ответственности среди большого количества страховых организаций внутри страны и на международных страховых рынках. Посредством ретроцессии часть рисков может быть передана в пе­рестрахование и страховщику, заключившему договор страхования. Поэтому нередко в договоры перестрахования вносится оговорка: «без права ретроцессии».

Поскольку с помощью ретроцессии перестраховщик может раз­делить крупный риск, следовательно, ретроцессия — форма пере­страхования второго уровня.

Экономическое значение ретроцессии постоянно увеличивается в связи с ростом стоимости объектов страхования и соответственно ростом страховых сумм.

Активное и пассивное перестрахование

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестра­ховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахо­вание заключается в передаче риска, пассивное — в приеме рис­ка. Последующая передача риска от перестраховщика третьей сто­роне носит название ретроцессии.

В практике страхового дела принято обозначать страховое об­щество, передающее риск в перестрахование, как ведущее актив­ное перестрахование, а принимающее риск — как страховое обще­ство, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска — пере­дача ответственности, прием риска — принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновремен­но. В результате страховое общество может выступать одновре­менно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на ме­ждународном перестраховочном рынке, осуществляются по прин­ципу так называемого «обмена интересами». Это означает, что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое пере­страховщиком, должно быть уравновешено за данный промежу­ток времени. Иными словами, «интерес, переданный в пере­страхование», измеренный величиной оплаченного перестрахо­вочного взноса, должен быть приблизительно равен «интересу, взамен полученному», или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный перестра­ховочный интерес — контралимента (assumed business; inward reinsurance). Принцип взаимного обмена интересами в перестрахо­вочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизи­тельно равен полученному контралименту.