3.2 Экономическая категория страхования как способ страховой защиты

Страхование — самостоятельная экономическая категория. Последняя представляет собой систему экономических отно­шений, в процессе которых происходит формирование, распре­деление и использование централизованных и децентрализован­ных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного про­изводства.

Как и финансы, страхование есть особая сфера перераспре­делительных отношений по поводу формирования и использо­вания целевых фондов денежных средств для зашиты имущест­венных интересов физических и юридических лиц и возмеще­ния им материального ущерба при наступлении неблагоприят­ных событий и явлений.

В общественной практике при осуществлении хозяйственной деятельности и жизнеобеспечения граждан экономическая ка­тегория страхования проявляется в различных способах форми­рования и использования страхового фонда.

Централизованный способ связан с прямым законодательным выделением из национального дохода резервных фондов в нату­ральной и денежной форме за счет общегосударственных средств (продовольственный запас для вооруженных сил, валютные ре­зервы, золотой запас государства). До перехода к рынку в нашей стране в течение многих лет за счет общегосударственных резерв­ных фондов финансировалось развитие различных отраслей на­родного хозяйства, производилось и возмещение ущерба от сти­хийных бедствий. С переходом к рыночным отношениям и расши­рением сферы частной собственности область применения нейтра­лизованного способа формирования общегосударственных резер­вов значительно сузилась. В настоящее время в централизованном порядке эти фонды формируются в виде бюджетных средств и на­ходятся в резерве Президента РФ и Правительства РФ (глав и пра­вительств субъектов Федерации).

Децентрализованные резервные фонды (фонды самострахова­ния) формируются предприятиями за счет внутренних резервов прибыли и предназначены для покрытия различного рода убыт­ков, связанных с недостатком собственных оборотных средств, с деятельностью, в наибольшей мере подверженной природным факторам (неурожай, градобитие посевов и т.п.). Этот способ ма­лоэффективен, так как в условиях рынка требует значительного изъятия оборотных средств из хозяйственной деятельности.

В условиях масштабного обособления имущества в связи с развитием частной формы собственности и лишением государ­ства возможностей широкого маневрирования финансовыми ресурсами субъектов экономической деятельности и отдельных граждан появляется экономическая необходимость использова­ния такого способа страховой зашиты и формирования страхо­вого фонда, как страхование.

Специфика этого метода образования страхового фонда со­стоит в том, что он создается за счет объединения взносов юри­дических и физических лиц (страхователей) и находится в управ­лении специализированных страховых организаций. Страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при фор­мировании и использовании соответствующих целевых денеж­ных средств в процессе распределения и перераспределения де­нежных доходов и накоплений. Поэтому страхование как эко­номическая категория является составной частью финансов, со­циально-экономическая роль которых выражается в выполне­нии распределительных и контрольных функций.

Будучи самостоятельным звеном финансовой системы, стра­хование выступает в двух обособленных формах: в форме соци­ального страхования (которое в свою очередь подразделяется на два вида — государственное и негосударственное) и собственно страхование.

Как экономическая категория страхование характеризуется рядом специфических признаков:

• возникновением денежных перераспределительных отно­шений, обусловленных наличием страхового риска;

• вероятностью наступления страховых случаев, влекущих нанесение материального ущерба имуществу, а также вре­да жизни и здоровью граждан;

• с разложением нанесенного ущерба между страхователя­ми или застрахованными лицами (при этом формирова­ние и распределение страхового фонда носит замкнутый характер т.е. возмещение убытков осуществляется только среди участников страховых отношений исходя из соли­дарности участия всех страхователей в страховом возме­щении отдельных пострадавших);

• (перераспределением ущерба во времени и пространстве (в силу неизвестности и вероятности наступления страхо­вого события оно может наступить через длительное вре­мя либо не наступить вообще, что позволяет накапливать фонд в благоприятные годы для возмещения чрезвычай­ного ущерба в неблагоприятное время. Кроме того, тер­риториальное перераспределение страхового фонда тем эффективнее, чем больше территория и количество субъ­ектов и объектов охвачено страхованием);

• возвратностью мобилизованных в страховой фонд средств (это означает, что все мобилизованные в страховой фонд средства возвращаются страхователям при наступлении страховых случаев в течение принятого в расчет времени в том же территориальном масштабе; возврату не подле­жат лишь суммы, включенные в накладные расходы). Анализ рассмотренных особенностей перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяет сформу­лировать следующее его определение.

Страхование представляет собой совокупность особых замк­нутых перераспределительных отношений между его участника­ми, которые состоят в формировании за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения причиненного ущерба участвующим в этих отношениях лицам в связи с наступлением страховых случаев.

Экономическая сущность страхования, отраженная в данном определении, проявляется в его (страховании) функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особен­ности страхования как звена финансовой системы.

Свою экономическую сущность категория финансов выражает прежде всего через распределительную функцию. В страховании эта функция проявляется через специфические черты, которые можно рассматривать как самостоятельные функции страхования: предупредительная, восстановительная, сберегательная.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно сво­бодные денежные средства страхователей на проведение меро­приятий по уменьшению степени риска. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной, санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.).

Восстановительная (защитная) функция состоит в том, что при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному липу, за счет страхового фонда.

Сберегательная функция (накопительная) проявляется в на­коплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты (страхование на дожитие: достижение совершеннолетия, пенсионного возраста и др.) либо определенного события (бра­косочетания).

Наряду со свойственными страхованию специфическими функ­циями оно выполняет и общую функцию, присущую финансам в целом, —контрольную, которая заключается в государствен­ном контроле за строгим целевым формированием и использо­ванием средств страхового фонда, а также реализацией перечис­ленных выше трех функций страхования. В соответствии с этой функцией на основании законодательных и иных нормативных актов государственный орган (Росстрахнадзор) осуществляет фи­нансовый страховой контроль и надзор за правильным проведе­нием страховых операций.