11.4 Страхование ответственности предприятия

Страхование ответственности предприятия охватывает как его руко­водителей, так и прочих работников. Перечень страхуемых рисков очень широк. Это ответственность:

• за ущерб персоналу и вещам, который возник в результате произ­водства и прочей деятельности;

• за качество производимой продукции;

• за своевременную поставку продукции;

• перед кредитором;

• за внутренние транспортные средства;

• за нанесение вреда имиджу фирмы;

• за собственника и арендатора используемой предприятием земли;

• за загрязнение окружающей среды;

• возникшая из владения рекламными сооружениями;

• связанная с организацией выставок.

Особое значение в последнее время приобретает страхование ответ­ственности за загрязнение окружающей среды (экологическое стра­хование). Целью такого страхования является имущественная защита страхователя за ущерб третьим лицам. Страхователями выступают предприятия; страховые события — внезапное непреднамеренное при­чинение ущерба в результате аварии и неожиданного сброса загрязня­ющих веществ в окружающую среду. Страховое возмещение включает в себя: компенсацию ущерба имуществу, компенсацию убытков в свя­зи с ухудшением жизни в окружающей среде, расходы по спасению жизни и имущества граждан и расходы по очистке загрязненной тер­ритории.

Страхование экологической ответственности, как уже было упомя­нуто, предусматривает ответственность страховщика за риски, связан­ные с аварийным загрязнением окружающей среды. К ним относятся страхование ответственности судовладельцев за утечку нефтепродук­тов из танкеров и загрязнение ими вод побережья; страхование ответ­ственности за ядерный ущерб, причиненный третьим лицам в процессе мирного использования ядерной энергии; страхование ответственно­сти за загрязнение грунтовых вод, земли и воздуха; страхование ответ­ственности за горнодобывающую деятельность.

Характерными условиями страхования ответственности за вред, причиненный окружающей среде, являются:

• строгий учет степени риска, что связано с предварительными об­следованиями и определением вероятности убытков и их воз­можных размеров;

• строгое соблюдение страхователем мер по предотвращению убыт­ков, что связывается с выплатой страхового возмещения;

• дифференциация размеров страхового возмещения в зависимо­сти от вида загрязнения и причин, приведших к нему;

• ограничение размеров возмещения, которые не превышают, как правило, $3-4 млн.;

• исключение из страхования ущерба от постоянных либо повтор­ных выбросов;

• исключение из ответственности расходов за превентивную очистку.

Тарифные ставки страхования экологической ответственности чаще всего устанавливаются в процентах от объема годовой реализации продукции предприятия и дифференцируются в зависимости от степени риска на том или ином предприятии и проведения превентивных мероприятии. При расчете тарифных станок можно использовать так­же материалы судебных процессов (данные о размерах возмещений по случаям причинения вреда).

Страховое возмещение должно покрывать убытки, связанные с причинением вреда здоровью, повреждением и гибелью имущества, ухуд­шением условий жизни, затраты на отчистку загрязненной террито­рии. Однако на практике до этого еще далеко. Существуют федеральная и региональная системы экологического страхования.

Страховой фонд предприятия и фонд взаимного страхования создаются региональными и отраслевыми объединениями экологически опасных предприятий. Они предназначены для компенсации неболь­ших ущербов по решению судебных органов или потерпевшей стороны. Размер взносов и величина компенсации убытков определяются со­вместно участниками в каждом случае. Эти два фонда являются вспо­могательными по отношению к фонду страхования экологического риска.

Фонд страхования экологического риска обеспечивает защиту интересов третьих сторон в случае причинения им ущерба загрязнением среды, а также компенсацию убытков самого страхователя.

Названные три фонда выполняют по отношению друг к другу функции перестраховщиков.

Страхование экологического риска производится как на добровольной, так и на обязательной основе.

Обязательное страхование охватывает предприятия и производ­ства, внесенные в перечень экологически опасных объектов; в банке данных кроме перечня имеются сведения о размерах страховых ста­вок, страховых премий и суммах страхового возмещения для каждого типа объекта или страховых событий.

Добровольное страхование не имеет ограничений ни для страхов­щика, ни для страхователя.

Служба экологического аудирования определяет величину риска аварийного загрязнения и величину потенциального экологического ущерба.

Величина экологического ущерба от аварийного загрязнения окру­жающей среды служит базой группировки предприятий и произ­водств в экологически особо опасные (группа А) — вероятность ава­рии 0,09 и потенциальный экологический ущерб от аварии — $ 110 тыс. в год; экологически опасные (группа Б) — вероятность аварии 0,085 и потенциальный экологический ущерб от загрязнения — $80,0 тыс. в год; экологически малоопасные (группа В) — вероятность аварии 0,059 и потенциальный экологический ущерб > $1,0 тыс. в год.

Предприятия групп А и Б подлежат обязательному страхованию по экологической ответственности.

Из общей суммы причиненного ущерба по объектам группы А ($110 тыс.) компенсируется $35,6 тыс., т.е. 32,3%; по предприятиям группы Б — 76,1%; по предприятиям группы В ущерб компенсируется полностью.

Страховой платеж по страхованию ответственности предприятия рассчитывается обычно на основе показателя его фонда заработной платы с учетом таких факторов, как объем страховых обязательств страховщика, страховых рисков, сроков страхования, максимальных выплат по одному страховому случаю и др.