7.4 Финансовые основы страховой деятельности страховых компаний

Целевая направленность страхования на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, особенности формиро­вания денежных фондов (страховых фондов) из уплачиваемых стра­хователями страховых премий (взносов) обусловливают определен­ные экономические нормативные требования к созданию и дея­тельности страховых организаций. Соблюдение этих требований обеспечивает финансовую устойчивость, платежеспособность стра­ховщиков, доверие к ним страхователей.

Основные из этих требований следующие.

1 Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи стра­ховщиком документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, должен быть:

• не менее 25 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

• не менее 35 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов, относящихся к страхованию жизни;

• не менее 50 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования (ч. 2 ст. 25 За­кона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Поскольку на момент регистрации юридического лица и на день обращения в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью с заявлением и документами на полу­чение лицензии уставный капитал должен быть оплачен не менее чем на 50%, то минимальные размеры уставного капитала страхов­щиков, занятых указанными видами страхования и исключительно перестрахованием, должны быть в два раза больше установленного законом числа минимальных размеров оплаты труда к концу перво­го года работы страховой организации.

2 В процессе работы страховой организации должен соблюдать­ся нормативный размер соотношения между активами и обязатель­ствами страховщика, гарантирующий наличие у него свободных от обязательств собственных средств.

В соответствии с Методикой расчета нормативного размера со­отношения активов и обязательств страховщиков и Инструкцией о порядке ее применения, утвержденных федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, для страховых организаций устанавливаются нормативные размеры свободных активов в следую­щих величинах:

• по видам страхования иным, чем страхование жизни, — не менее 20% от собранной за год страховщиком страховой премии, скорректированной на коэффициент страховых выплат;

• по видам страхования жизни — не менее 5% от суммы стра­ховых резервов на отчетную дату.

3 Страховщики обязаны соблюдать установленный Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ норма­тив максимального объема ответственности по отдельному риску по договору страхования. Он равен 10% от величины собственных средств страховщика. Например, объем собственных средств стра­ховой компании составляет 5 млн. руб. При существующем объеме собственных средств страховщик не вправе без перестрахования (сострахования) принимать на себя ответственность по отдельному риску по договору страхования в размере, превышающем более 500 тыс. руб.

4 Страховщики обязаны соблюдать нормативные требования к условиям и порядку формирования и размещения страховых резер­вов по видам страхования.

Страховые резервы предназначаются для гарантирования пред­стоящих страховых выплат по рисковым видам страхования, вклю­чая случаи возможного их увеличения в отдельные неблагоприят­ные годы (периоды) по сравнению со средними значениями за та­рифный период.

По вицам страхования, относящимся к страхованию жизни, страховые резервы также представляют собой объем неисполненных на отчетную дату обязательств страховщика в связи с ненаступлени­ем страховых случаев в период действия договоров страхования. Они создаются для обеспечения страховых выплат при наступлении страховых случаев но действующим договорам страхования жизни, включая договоры накопительно-сберегательного страхования.