3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации

В целях контроля состояния ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

- норматив мгновенной ликвидности;

- норматив текущей ликвидности;

- норматив долгосрочной ликвидности.

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 определяется отношением суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

где-касса банка и приравненные к ней средства, вложения в драгоценные металлы, средства в расчетах, кредитные операции со сроком до востребования.

- это депозитные счета со сроком привлечения до востребования, а также краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет, по оплате труда сотрудникам банка.

- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования

Минимально допустимое значения норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 определяется отношением суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

где - ликвидные активы банка,

- обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах 30 дней.

- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Ликвидные активы - это высоколиквидные активы, кредиты со сроком погашения до 30 дней, приобретенные векселя со сроком погашения до 30 дней, остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

Баланс банка считается ликвидным, если его активы можно оперативно превратить в денежные средства и своевременно выполнить обязательства. На ликвидность баланса банка влияет как структура активов, так и пассивов.

Норматив Н3 показывает, насколько реально банк в состоянии выполнить свои обязательства по счетам до востребования и до 30 дней. Банк России устанавливает минимально допустимое значение норматива Н3 в размере 50%[3].

Предполагается, что ликвидность балансов коммерческих банков должна повыситься. Повышение ликвидности должно проходить по двум направлениям:

- привлечению ресурсов на более длительные сроки;

- своевременному возврату кредитов, выданных банком.

Повышение уровня ликвидности балансов коммерческих банков может происходить только в условиях оздоровления экономики в России.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок года:

где - кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года;

ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и в иностранной валюте).

К – капитал банка.

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Показатели ликвидности характеризуют платежеспособность банка и его возможность оперативно рассчитываться по всем обязательствам перед физическими и юридическими лицами. Выполнение банком требований по нормативам ликвидности позволяет, кроме того,снизить операционный риск.