13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков

Риск - это опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий.

Если говорить о банковском риске, то это - вероятность или угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков. Вероятность недополучения доходов или совершения дополнительных расходов по сравнению с предполагаемыми, в результате осуществления финансовых операций.

Виды рисков, в зависимости от сферы влияния и возникновения, представлены на рисунке 14:

- внешние (общие) - это риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями;

- внутренние (частные) связанные с видом, характером банка, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала, уровнем контроля.

Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у коммерческого банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента)[1].

Рисунок 14. Классификация рисков

Региональный риск - это вероятность возникновения экономических проблем на территории того региона, в котором действует банк или его филиал.

Социальный – неравенство социального положения и материального благополучия масс, возможность идеологических, и религиозных разногласий, национальных конфликтов.

Политический риск – риск политического устройства государства, проводимой им неэффективной экономической политики с этническими и религиозными проблемами.

Правовой риск – риск изменений в законодательстве, регулирующий банковскую деятельность или деятельность контрагентов банка.

Технический – обусловлен как техническими сбоями, так и техническими нововведениями в банковской деятельности, например в области переводов денежных средств, осуществления наличных расчетов, обеспечении их безопасности.

Финансовый риск – это может быть кризис денежно-кредитной системы, инфляция, рост внешней задолженности и т.д.

Особую роль играет риск стихийных бедствий или риск форс-мажорных обстоятельств.

Внутренние риски обусловлены деятельностью самого банка. Их уровень определяют: деловая активность руководства самого банка, выбор банком оптимальной стратегии и тактики, характер его деятельности.

Внутренние риски возникают в процессе выполнения банками:

- активных операций - это кредитные, валютные, рыночные, кассовые риски

- пассивных операций – риски по вкладам, депозитам, привлеченным межбанковским кредитам

- операций по управлению качеством - процентный, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности

- оперативной деятельностью банка - операционный, технологический, правовой, бухгалтерский, риск злоупотреблений.

Рассмотрим наиболее распространенную классификацию банковских рисков:

Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему;

Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам над процентными ставками по предоставленным кредитам;

Валютный риск - представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой.

Риск несбалансированной ликвидности - представляет собой опасность неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам требованиями по активам.

Само понятие ликвидности предполагает наличие в банке достаточной суммы наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников для своевременного погашения долговых и текущих финансовых обязательств. Кроме того, банк должен располагать достаточным ликвидным резервом для удовлетворения непредвиденных потребностей[3].

Таким образом, ликвидность связана с активами банка, которые должны быть доступны в случае потребности в самое кратчайшее время. Чем меньше времени требуется для реализации актива, с наименьшими потерями его стоимости, тем выше его ликвидность и наоборот. Невозможность банком своевременно реализовать активы для выполнения платежей по обязательствам, приводит к невозможности выполнения банком платежей по поручениям клиентов. Это отрицательно сказывается на функционировании банка и приводит к недоверию со стороны клиентов к банку. Систематическая задержка банком платежей по своим обязательствам свидетельствует о потери банком ликвидности[4].

Ликвидность – это показатель благополучия банка и появление проблем с ликвидностью – первый признак его нарушения. В мировой банковской практике ликвидность принято рассматривать как «запас» и как «поток». Как «запас» ликвидность включает в себя возможность банка выполнять обязательства перед клиентом в конкретный момент времени за счет изменения структуры активов, формируя при этом высоколиквидные активы за счет неиспользованных резервов.

Ликвидность, как «поток» рассматривается с точки зрения способности банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение состояния ликвидности за счет эффективного управления статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости за счет роста доходов.

В процессе управления ликвидностью банк всегда сталкивается с дилеммой: ликвидность – доходность (прибыльность). Банкиры стремятся к балансу между абсолютной ликвидностью и прибыльностью. Оптимальное решение в этом выборе формирует стратегия банка.

Необходимо отметить, что нарушение банком оптимального баланса может привести как к дефициту ликвидности, так и к избыточной ликвидности.

Дефицит ликвидности говорит о ее кризисе, т.е. о наличии недопустимых рисков в деятельности банка. Тогда как, избыточная ликвидность приводит к снижению доходности или прибыльности банка и свидетельствует о его не эффективной стратегии.

Рыночный риск – основным фактором риска является неблагоприятное изменение курса ценных бумаг.Риск злоупотреблений - возможность того, что владельцы банка, его служащие используют полномочия в корыстных целях, а это влечет за собой убытки для банка вследствие мошенничества, растраты, кражи или других незаконных действий.