7.4. Сельскохозяйственное страхование
Объектами сельскохозяйственного страхования являются:
– урожай сельскохозяйственных культур;
– урожай многолетних насаждений;
– посадки многолетних насаждений;
– животные.
Страховым случаем при страховании урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений является утрата (гибель) или частичная утрата урожая и посадок в результате воздействия опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (засуха, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, пыльные, песчаные бури, землетрясение, лавина, сель, половодье, переувлажнение почвы). Сельскохозяйственное страхование проводится в добровольной форме, но государство в форме субсидий компенсирует сельскохозяйственным производителям 50 % страховой премии при страховании урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений (Постановление Правительства РФ от 28 апреля 2007 г. № 254).
Для координации и выработки общей методологии страхования правительством РФ создано Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства. Начиная с 2004 г. Минсельхоз России ежегодно издает приказы о порядке использования субсидий из федерального бюджета на страхование урожая сельскохозяйственных культур.
В настоящее время не более 15 % сельхозпроизводителей страхуют свои риски в растениеводстве.
Страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур и урожая многолетних насаждений определяется по формуле
С = У П Ц, (34)
где С – страховая стоимость урожая сельскохозяйственной культуры, урожая многолетних насаждений;
У – средняя урожайность сельскохозяйственной культуры и много- летних насаждений с посевной площади, сложившаяся за 5 лет, предшествующих году заключения договора страхования;
П – размер посевной площади под конкретной сельскохозяйствен- ной культурой или многолетними насаждениями текущего года.
Ц – средняя цена реализации одного центнера сельскохозяйствен- ной продукции, сложившаяся по субъекту РФ за год, предше- ствующий году заключения договора страхования, по данным территориального органа Федеральной службы государствен- ной статистики, а по кормовым культурам – по фактической себестоимости, сложившейся у получателя целевых средств за год, предшествующий посеву.
Страховая стоимость посадок многолетних насаждений определяется по остаточной балансовой стоимости посадок по данным бухгалтерского учета на момент заключения договора страхования.
Страховая сумма может быть меньше страховой стоимости (может составлять 70–80 % страховой стоимости).
Ущерб урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений определяется:
1) при полной гибели урожая ущерб = страховой стоимости;
2) при частичной гибели урожая ущерб = (средняя урожайность культуры за пять предшествующих лет – фактическая урожайность культуры) × посевная площадь × средняя цена реализации одного центнера сельскохозяйственной продукции, определенная при расчете страховой стоимости в договоре страхования.
3) в случае пересева ущерб = страховой стоимости (то есть ущербу при полной гибели) + стоимость пересева – стоимость урожая вновь посеянной культуры.
Ущерб многолетних насаждений в хозяйстве страхователя, включая питомники, определяется:
Ущерб = количеству погибших насаждений × остаточная балансовая стоимость одного многолетнего насаждения, определенная в договоре страхования в хозяйстве страхователя.
В зависимости от условий производства сельскохозяйственной продукции страховщик может устанавливать особенности определения частичной утраты (недобора) урожая сельскохозяйственных культур и урожая многолетних насаждений по отдельным группам, в частности по кормовым, бахчевым, овощным культурам.
Пример 11. Урожай озимой пшеницы застрахован по системе предельной ответственности, исходя из средней за 5 лет урожайности 28 ц с га. Площадь посева = 350 га. Фактически урожайность из-за засухи составила 13 ц с га. Средняя цена реализации 1 ц пшеницы, сложившаяся по региону за год, предшествующий году заключения договора страхования, составила 470 руб. Урожай застрахован в пределах 80 % от страховой стоимости. Определите сумму страхового возмещения.
Решение.
Определяем:
1) ущерб:
Ущерб = (28 – 13) ∙350 ∙ 470 = 2138,5 тыс. руб.
2) страховое возмещение:
W = 2138,5 ∙ 0,8 = 1710,8 тыс. руб.
Страхователями животных могут быть сельскохозяйственные товаропроизводители (любой организационно-правовой формы), а также граждане.
Объектом страхования являются крупный рогатый скот, овцы, козы, лошади, верблюды, ослы, мулы, олени, свиньи, пушные звери и кролики, домашняя птица и семьи пчел в ульях.
При страховании животных страховым случаем является гибель, падеж, вынужденный убой, уничтожение взрослого поголовья животных, наступивших в результате болезней, несчастных случаев и стихийных бедствий, пожара, инфекционных болезней и т. п.
Страховая сумма устанавливается по заявлению страхователя, но не более действительной стоимости животного, исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора или по балансовой стоимости. На сельскохозяйственных предприятиях, в кооперативных и общественных организациях действительной стоимостью животных является их балансовая (инвентарная) стоимость (при страховании лошадей, верблюдов, ослов и мулов – остаточная стоимость, так как на их стоимость начисляется амортизация), а в хозяйствах граждан – исходя из установленных страховых сумм (норм).
Ущерб определяется:
– при гибели, падеже, хищении животных в сельскохозяйственных и других предприятиях и организаций ущерб = действительной стоимости данного вида и возрастной группы животных на день страхового случая;
– при вынужденном убое КРС, овец, коров, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а так же домашней птицы ущерб = их действительной стоимости – сумма, полученная от реализации пригодного в пищу мяса. Полную или частичную непригодность мяса в пищу определяет ветеринарный врач;
– при падеже пушных зверей и кроликов ущерб = страховой стоимости животных – стоимость шкурок.
– при вынужденном убое кроликов ущерб = страховой стоимости – – стоимость шкурок и пригодного в пищу мяса. Количество и стоимость сданных шкурок кроликов и пушных зверей подтверждается документом заготовительной организации, который представляется страхователем.
Страховое возмещение за погибших, павших, вынуждено убитых, уничтоженных, похищенных животных выплачивается в размере ущерба, но не выше страховой суммы, установленной по договору страхования для данного вида и возрастной группы животных.
Страховой тариф при страховании урожая сельхозкультур для условий средней полосы России составляет 10–15%страховой суммы, животных – до 8 %.
- Глава 1. Экономическая сущность страхования, его функции и роль в рыночной экономике
- 1.1. Страховая защита и способы ее организации
- 1.2. Экономическая сущность страхования, его функции
- 1.3. Страховой риск, его виды
- 1.4. Необходимость и роль страхования в рыночной экономике
- 1.5. Некоторые понятия и термины в страховании
- Контрольные вопросы
- Глава 2. Классификация в страховании и формы его проведения
- 2.1. Классификация в страховании по различным критериям
- 2.2. Формы проведения страхования
- Контрольные вопросы
- Глава 3. Правовые основы страховой деятельности в Российской Федерации и государственный надзор за ней
- 3.1. Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в России
- 3.2. Договор страхования как основа реализации страховых отношений
- 3.3. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (ст. 30 Закона)
- 3.4. Лицензирование страховой деятельности
- Контрольные вопросы
- Глава 4. Страховой рынок
- 4.1. Страховой рынок, его участники
- 4.2. Структура страхового рынка России
- 4.3. Современное состояние страхового рынка России
- Контрольные вопросы
- Глава 5. Основы построения страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования
- 5.1. Показатели страховой статистики
- 5.2. Состав и структура тарифной ставки
- 5.3. Расчет нетто- и брутто-ставки по массовым рисковым видам страхования Первая методика
- Значения коэффициента , зависящего от гарантии безопасности
- Вторая методика
- Значения коэффициента , зависящего от гарантии безопасности и числа анализируемых лет n
- 5.4. Расчет нетто- и брутто-ставки по рисковым видам страхования по методике, предлагаемой статистиками
- Значение вероятности при разной величине коэффициента доверия t
- 5.5. Тарифная политика страховщиков в условиях конкуренции
- 1. Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя).
- 3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени.
- 4. Расширение объема страховой ответственности.
- 5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 6. Личное страхование
- 6.1. Личное страхование жизни как фактор социальной стабильности общества
- 6.2. Страхование жизни
- 6.3. Страхование от несчастных случаев и болезней
- 6.4. Медицинское страхование
- Добровольное медицинское страхование (дмс)
- 6.5. Построение страховых тарифов по видам, относящимся к страхованию жизни
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 7. Страхование имущества
- 7.1. Основные понятия в страховании имущества
- 7.2. Страхование имущества юридических лиц
- 7.3. Страхование имущества граждан
- 7.4. Сельскохозяйственное страхование
- 7.5. Страхование транспорта и грузов
- 7.6. Страхование технических рисков
- 7.7. Страхование имущественных интересов банков
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 8. Страхование гражданской ответственности
- 8.1. Общая характеристика страхования гражданской ответственности
- 8.2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- 8.3. Страхование гражданской ответственности перевозчиков
- 8.4. Страхование профессиональной ответственности
- 8.5. Страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта
- 8.6. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 9. Страхование предпринимательских рисков
- 9.1. Общая характеристика страхования предпринимательских рисков
- 9.2. Страхование убытков от перерывов в производстве
- 9.3. Страхование риска неисполнения договорных обязательств
- 9.4. Страхование финансовых рисков
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 10. Сострахование и перестрахование
- 10.1. Сущность и необходимость сострахования и перестрахования
- 10.2. Формы перестрахования
- 10.3. Пропорциональное перестрахование
- 10.4. Непропорциональное перестрахование
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 11. Формирование и инвестирование страховых резервов
- 11.1. Страховые резервы и их виды
- 11.2. Резерв предупредительных мероприятий, его назначение
- 11.3. Состав страховых резервов по страхованию жизни и их назначение
- 11.4. Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
- Расчет резерва незаработанной премии
- Расчет резерва заявленных, но не регулированных убытков
- 11.5. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 12. Финансово-экономическая деятельность страховой организации
- 12.1. Формирование финансового результата страховой организации
- 12.2. Показатели финансовой деятельности страховых организаций
- 12.3. Финансовый потенциал, состав и структура финансовых ресурсов страховых организаций
- 12.4. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков
- 12.5. Расчет страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
- 12.6. Экономическая работа в страховых организациях
- Контрольные вопросы
- Тренировочные задания
- Глава 13. Международный страховой рынок
- 13.1. Понятие мирового страхового хозяйства и тенденции его развития
- 13.2. Особенности национальных страховых рынков
- 13.3. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков
- Контрольные вопросы
- Ответы на тесты
- Решение тренировочных задач
- Методические указания к выполнению контрольных работ
- Задание к контрольным работам
- Вопросы к контрольным работам
- Задачи к контрольной работе
- Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- Приложения
- Выписка из таблицы смертности и коммутационных чисел по мужскому населению рф в 2005 году, норма доходности 5 %
- Страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- Библиографический список Нормативная литература
- Основная литература
- Дополнительная литература
- Содержание
- Глава 1. Экономическая сущность страхования, его функции и роль в рыночной экономике…………………………………... 5
- Глава 2. Классификации в страховании и формы его проведения…… 16
- Глава 3. Правовые основы страховой деятельности в Российской Федерации и государственный надзор за ней………………... 23
- Глава 4. Страховой рынок России……………………………………… 35
- Глава 5. Основы построения страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования………………………………… 46
- Глава 6. Личное страхование…………………………………………… 61
- Глава 7. Страхование имущества………………………………………. 86
- Глава 8. Страхование гражданской ответственности………………... 109
- Глава 9. Страхование предпринимательских рисков………………… 123
- Глава 10. Сострахование и перестрахование…………………………. 132
- Глава 11. Формирование и инвестирование страховых резервов…… 142
- Глава 12. Финансово-экономическая деятельность страховой организации…………………………………………………. 158
- Глава 13. Международный страховой рынок………………………… 177
- Баланова Тамара Александровна страхование
- 308012, Г. Белгород, ул. Костюкова, 46