4.2.2. Формализация целей и задач

Рассмотрим процесс формализации целей и задач деятельности банка при формировании долгосрочных (среднесрочных) планов для семимесячного интервала планирования, оканчивающегося 30.04.2002.

В качестве критерия (показателя) эффективности в нашем случае острого дефицита ликвидности примем суммарный объем привлеченных ресурсов (подлежащий минимизации), который определяется выражением (3.71). Для вычисления значения данного критерия в соответствии с (3.71) разрабатывается вычислительный алгоритм, реализующий динамику основных финансовых потоков (рис. 3.1) и расчетные соотношения (3.28)-(3.70), а также оптимизацию основных параметров долгосрочных планов.

В качестве одного из целевых параметров выступают требуемые неоперационные расходы банка в плановом периоде, которые представлены выражениями (3.15)-(3.17), а в форме расчетных зависимостей, используемых при математическом моделировании, - зависимостями (3.18). Результаты построения графиков плановых расходов согласно (3.18) приведены на рис. 4.2. Здесь мы не приводим технологии формирования планируемых затрат, относящиеся преимущественно к процессам формирования бюджета [3, 50, 71], полагая, что читатель знаком с организацией бюджетного процесса. При этом следует подчеркнуть то, что формирование долгосрочного плана может дать ответ не только на вопрос, как должны достигаться поставленные цели, но и на другой, иногда не менее важный вопрос: какие цели являются достижимыми? Другими словами, процесс формирования бюджета (а значит, и планируемых неоперационных расходов) должен производиться итерационно совместно с соответствующим планом финансовой деятельности, показывающим реализуемость этого бюджета.

Целевые установки по прибыльности финансовой деятельности банка

задаются выражениями вида (3.23)-(3.26). Для целей нашей иллюстрации мы

рассмотрим только постоянные ограничения на величину операционной прибыли

в форме зависимости (3.24), полагая в ней

const min max

P = "P = 0; P = 600" млн. руб. и одним точечным - на конец

r r r

var min max

P (t ) = "P = 400; P = 600" интервала планирования. Нижняя

r k r r

граница постоянного ограничения определяет условие неотрицательности

текущей прибыли банка, а для точечного - соответствует сумме планируемых

неоперационных расходов С_33, проводимых за счет прибыли (рис. 4.2).

Верхняя граница требуемой величины прибыли определяется многими как

объективными, так и субъективными факторами (о некоторых из них мы вели

речь в главе 1). К числу объективных факторов в первую очередь относятся

величина капитала, определяющая возможности банка по привлечению платных

ресурсов, стоимость привлеченных ресурсов для банка, доходность активных

операций банка, условия налогообложения прибыли (дохода).

Множество целевых требований к обеспечению текущей ликвидности,

определяемых соотношением (3.27), зададим интервально в виде постоянных

ограничений на величину мгновенно ликвидных активов

const min max

C = "C = 1525; C = 1700" млн. руб. Смысл данного ограничения

8 8 8

заключается в следующем: в процессе моделирования

финансовой деятельности банка ежедневно, т.е. на каждом временном шаге t

определяется остаток средств, относящихся к мгновенно ликвидным активам

(денежным средствам) - C_8(t). Если этот остаток оказывается меньше, чем

min

нижнее ограничение С (t) < C , то производится (моделируется)

8 8 min

привлечение ресурсов на недостающую величину C - С (t), а если он будет

8 8

max

больше, чем верхнее ограничение С (t) > C , то производится размещение

8 8

max

избыточной суммы средств С (t) - C . В противном случае, т.е. когда

8 8

сумма мгновенно ликвидных активов лежит в пределах ограничений,

считается, что может быть проведен переход к следующему временному шагу.

При рассмотрении данных исходного баланса (табл. 4.1) нетрудно заметить,

что мгновенная ликвидность банка по отношению к наложенным нами

ограничениям является избыточной, поэтому следует ожидать, что при

проведении математического моделирования и оптимизации планов

деятельности избыток денежных средств банка будет направлен на

размещение.

Целевые ограничения на величину средневзвешенного риска невозврата активов зафиксируем на уровне R = 5%, что является весьма серьезной дополнительной нагрузкой на ликвидность (рис. 4.1) и доходность банка. Если в реальной деятельности банка доля невозврата будет меньше, чем планировалось, то разница пойдет на увеличение дохода, а значит, и прибыли банка. Кроме того, предельную величину параметра риска невозврата активов R_0, при которой еще обеспечиваются ликвидность и безубыточность банка, можно рассматривать как характеристику запаса финансовой устойчивости банка.