П2.2. Расчет аналитических показателей для долгосрочного планирования
Аналитические показатели, используемые для решения задачи долгосрочного планирования, используются при:
формировании параметров исходного состояния банка (в части начального баланса и данных предыстории);
моделировании финансовой деятельности и прогнозирования его баланса (формирования форвард-баланса);
определении условий выполнения основных нормативных требований Банка России.
В силу максимального уровня агрегирования информации на этапе долгосрочного планирования и "жестко" заданной структуры модели финансовых потоков банка (разд. 3.2) при формировании вариантов долгосрочных управленческих финансовых решений используется фиксированный перечень балансовых аналитических показателей, показанный в табл. 1. Далее приведен порядок расчета отдельных АП с использованием остатков на балансовых счетах и кодов расшифровок.
Таблица 1
┌───────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код АП │ Название АП │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Active_t0 │Активы, участвующие в расчете норматива Н5 ("Норматив общей│
│ │ликвидности") │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ActiveSize │Работающие активы │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Ар t0 │Активы, взвешенные с учетом риска │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│C6 │Текущий налогооблагаемый доход │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│C8 │Мгновенно ликвидные активы, используемые для проведения│
│ │текущих платежей и расчетов по обязательствам до│
│ │востребования │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│С10 │Текущая балансовая прибыль в отчетном периоде │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│C11 │Объем фонда обязательных резервов │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Fondi_t0 │Фонды банка │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Itog_t0 │Валюта баланса │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│K_to │Собственные средства (капитал) банка │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│LAt_t0 │Ликвидные активы │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│OBm_t0 │Обязательства до востребования │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│OBt_t0 │Обязательства до востребования и сроком до 30 дней │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│PassiveSize│Рабочие пассивы │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Sumlmush_t0│Налогооблагаемое имущество │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Vclad_t0 │Вклады населения │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│VrezCB_t0 │Резервы под обесценение негосударственных ценных бумаг │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│VrezKr t0 │Резервы под невозврат кредитов 2-4 категории риска │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│VrezPrA_t0 │Резервы под прочие активы │
└───────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Active_t0 - активы, участвующие в расчете норматива Н5. Порядок расчета определяется Инструкцией N 1 [44].
Ap_t0 - активы, взвешенные с учетом риска. Все активы по степени риска и обесценения делятся на 5 групп. Значение сумм активов, взвешенных с учетом риска, вычисляется по формуле
Ap_t0 = сумма (от i = 5)(k_iA_i), (П2.2)
где
A_i - сумма активов соответствующей группы;
k_i - "весовой" коэффициент соответствующей группы риска. Критерии
разбиения активов на группы приведены в [44].
ActiveSize - активы, приносящие доход (доходные активы), включают следующие позиции.
Кредиты, депозиты и прочие средства:
┌──────────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Дебиторы │
├──────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│30306 │Подразделения банка │
├──────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│319 │Центральный банк РФ │
├──────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│320 (01-09), 321 (01-09), 322 (01-10),│Юридические и физические лица │
│323 (01-10), 441, 01-09 (442-445), 455│ │
│(01-07), 01-08 (446-454), 01-06│ │
│(456-457), 01-07 (460-473) │ │
└──────────────────────────────────────┴────────────────────────────────┘
Вложения в долговые обязательства:
┌──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ Номер │ Объекты вложения │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│01-03 (501, 502, 505) │РФ, субъекты РФ и местные органы│
│ │власти, иностранные государства │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│01-03 (503, 506) │Банки │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│01-03 (504, 507) │Прочие эмитенты │
└──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
Вложения в акции:
┌──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Объекты вложения │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│01-03 (508, 510) │Банки │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│01-03 (509, 511) │Прочие эмитенты │
└──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
С_8 - мгновенно ликвидные активы, используемые для расчетов по обязательствам до востребования:
┌──────────────┬──────┬─────────────────────────────────────────────────┐
│ Номер счета, │ Коэф.│ Название │
│ кода расш. │ │ │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│202 │ 1 │Наличная валюта и платежные документы │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│203 (02, 03,│ kл │Драгоценные металлы │
│05, 08) │ │ │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│30102 │ 1 │Корреспондентские счета кредитных организаций в│
│ │ │Банке России │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│302 (06, 10,│ 1 │Счета для расчетов чеками, кассовому обслуживанию│
│13) │ │филиалов, в небанковских кредитных организациях │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│304 (02, 04,│ 1 │Счета расчетов на ОРЦБ │
│09) │ │ │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│319 │ 1 │Депозиты, размещенные в Банке России │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│32210, 323│ 1 │Депозиты, размещенные в кредитных организациях,│
│(01, 10) │ │до востребования и для расчетов с использованием│
│ │ │пластиковых карт │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│(46001-47301) │ 1 │Средства, предоставленные юридическим лицам, до│
│ │ │востребования │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│код 8972 │ kл │Вложения в государственные долговые обязательства│
│ │ │и облигации внутреннего и внешнего валютных│
│ │ │займов, не обремененные обязательствами │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│код 8962 │ -1 │Балансовый счет 30102 в части сумм, на которые│
│ │ │наложен арест │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│код 8976 │ 1 │Средства на корреспондентских счетах в│
│ │ │банках-нерезидентах стран из числа "группы│
│ │ │развитых стран" в СКВ │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│код 8990 │ kл │Вложения в облигации Центрального банка РФ, не│
│ │ │обремененные обязательствами, приобретенные для│
│ │ │перепродажи │
├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│код 8910 │ 1 │Средства, размещенные в однодневные депозиты и│
│ │ │депозиты типа "овернайт" в банках стран из числа│
│ │ │"группы развитых стран" │
└──────────────┴──────┴─────────────────────────────────────────────────┘
Коэффициентом кл в таблице обозначены текущие средневзвешенные для соответствующих групп активов действующие на дату расчета средние ставки залога или коэффициенты ликвидности, определяемые отношением средней рыночной цены активов к их балансовой стоимости.
LAt_t0 - ликвидные активы, рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции N 1 [44], где данный параметр обозначен, как ЛАТ.
Поскольку при формировании показателя С_8 мы руководствовались собственными соображениями относительно мгновенной ликвидности, то при расчете Lat_t0, куда входит С_8, в соответствии с приведенной выше таблицей (отвечающей требованиям Инструкции N 1) необходимо предварительно перед подстановкой величины С_8 все коэффициенты кл, используемые для расчета данного аналитического показателя, положить равными единице.
OBm_t0 - обязательства до востребования (ОВМ)*(45).
OBt_t0 - обязательства до востребования и сроком до 30 дней (ОВТ).
С_6 - текущий налогооблагаемый доход. Доходы банка учитываются на счете 701, расходы - на счете 702, при этом балансовые счета 2-го порядка соответствуют различным категориям расходов и доходов. Удобство расчета налогооблагаемой базы зависит от особенностей аналитического учета в банке. Расчет налогооблагаемой базы облегчается, если данным, хранимым на лицевых счетах по счетам 701 и 702, можно сопоставить некоторые сведения, которые позволяют судить о том, входит ли остаток средств на лицевом счете (л/с) в расчет какого-либо налога и если входит, то каким образом. Например, в номере л/с в некотором разряде может проставляться код, указывающий на отношение средств на этом л/с к тому или иному виду налогообложения. Напомним, что состав затрат, включаемых в себестоимость банковских услуг, для расчета налогооблагаемой базы при исчислении налога на прибыль регламентируется соответствующим постановлением Правительства РФ.
С_10 - текущая балансовая прибыль в отчетном периоде, рассчитывается в соответствии с данными таблицы.
┌───────────────┬───────────────────┬───────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Коэффициент │ Название │
├───────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────┤
│ 701 │ 1 │ Доходы │
├───────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────┤
│ 702 │ -1 │ Расходы │
└───────────────┴───────────────────┴───────────────────────────────────┘
С_11 - объем средств в фонде обязательных резервов:
┌───────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Название │
├───────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 302 (02, 04) │Обязательные резервы кредитных организаций,│
│ │перечисленные в Банк России │
└───────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘
Fondi_t0 - фонды банка:
┌───────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Название │
├───────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 107 │ Фонды │
└───────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘
PassiveSize - рабочие пассивы, включают в себя следующие укрупненные позиции:
┌───────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│Номер счета│ Название │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│312 │Кредиты от Банка России │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│313 │Кредиты от банков-резидентов │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│315 │Депозиты и др. средства банков-резидентов │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│314 │Кредиты от банков-нерезидентов │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│316 │Депозиты и др. средства банков-нерезидентов │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│411-413 │Депозиты и прочие привлеченные средства Минфина России │
│428-430 │Депозиты и прочие привлеченные средства финансовых органов│
│ │субъектов Российской Федерации и местных органов власти,│
│ │государственных внебюджетных фондов Российской Федерации,│
│ │внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и│
│ │местных │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│414-419, │Депозиты и иные привлеченные средства: финансовых│
│431-436 │организаций, находящихся в федеральной собственности; │
│ │коммерческих предприятий и организаций, находящихся в│
│ │федеральной собственности; │
│ │некоммерческих организаций, находящихся в федеральной│
│ │собственности; │
│ │финансовых организаций, находящихся в государственной│
│ │(кроме федеральной) собственности; │
│ │коммерческих предприятий и организаций, находящихся в│
│ │государственной (кроме федеральной) собственности; │
│ │некоммерческих организаций, находящихся в государственной│
│ │(кроме федеральной) собственности │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│420, 437 │Депозиты и иные привлеченные средства негосударственных│
│ │финансовых организаций │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│421, 438 │Депозиты и иные привлеченные средства негосударственных│
│ │коммерческих предприятий и организаций │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│422, 439 │Депозиты и иные привлеченные средства негосударственных│
│ │некоммерческих организаций │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│425, 440 │Депозиты и иные привлеченные средства юридических лиц │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│423 │Депозиты физических лиц │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│426 │Депозиты физических лиц-нерезидентов │
│520 │Выпущенные облигации │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│521 │Выпущенные депозитные сертификаты │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│522 │Выпущенные сберегательные сертификаты │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Выпущенные векселя и банковские акцепты │
└───────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
SumImush_t0 - налогооблагаемое имущество*(46).
┌───────────────┬────────────┬──────────────────────────────────────────┐
│ Номер счета │Коэффициент │ Название │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│604 │ 1 │Основные средства банков │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│605 │ 1 │Основные средства, переданные в│
│ │ │пользование организациям банков │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│606 │ -1 │Амортизация основных средств │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│608 (01-02) │ 1 │Лизинговые операции │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│60803 │ -1 │Амортизация машин, оборудования,│
│ │ │транспортных средств, передаваемых в│
│ │ │лизинг │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│609 (01-02) │ 1 │Нематериальные активы │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│60903 │ -1 │Износ нематериальных активов │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│610 │ 1 │Хозяйственные материалы │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│611 (01-02) │ 1 │Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы│
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│61103 │ -1 │Износ малоценных и быстроизнашивающихся│
│ │ │предметов │
├───────────────┼────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│61403 │ 1 │Расходы будущих периодов по другим│
│ │ │операциям │
└───────────────┴────────────┴──────────────────────────────────────────┘
Vclad_t0 - вклады населения:
┌───────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Название │
├───────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│423 │Депозиты физических лиц │
├───────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│426 │Депозиты физических лиц-нерезидентов │
└───────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘
VrezCB_t0 - резервы под обесценение негосударственных ценных бумаг:
┌─────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Номер счета │ Название │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50504 │Долговые обязательства иностранных государств │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50304 │Долговые обязательства банков │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50604 │Долговые обязательства банков-нерезидентов │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50404 │Прочих долговых обязательств │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50704 │Прочих долговых обязательств нерезидентов │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50804 │Акций банков │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51004 │Акций банков-нерезидентов │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│50904 │Прочих акций │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51104 │Прочих акций нерезидентов │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│60105 │Акций дочерних и зависимых банков и акционерных обществ │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│60206 │Прочего участия в банках и предприятиях │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51610, 51710 │Векселей органов власти иностранных государств и│
│ │авалированных ими │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51410 │Векселей банков │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51810 │Векселей банков-нерезидентов │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51510 │Прочих векселей │
├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│51910 │Прочих векселей нерезидентов │
└─────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
VrezKr_t0 - резервы под возврат кредитов 2-4 категории:
┌───────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│Номер счета│ Название │
├───────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Код 8924 │Резерв на возможные потери по ссудам, отнесенным ко 2-4│
│ │группам риска, в части сформированного под кредиты,│
│ │гарантии и поручительства, предоставленные банком своим│
│ │участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов,│
│ │установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 и отраженных│
│ │по коду 8948 │
└───────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Itog_t0 - валюта баланса, рассчитывается как сумма только активных либо только пассивных счетов 2-го порядка с номерами, не превосходящими N 705.
K_t0 - собственные средства (капитал) банка. Порядок расчета капитала регулируется Инструкцией N 1 Центрального банка РФ "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 (с последующими изменениями и дополнениями), Положением Центрального банка РФ от 01.07.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с последующими изменениями и дополнениями).
Приведенные выше показатели определяют минимально необходимый фиксированный состав аналитических показателей, используемых при решении задачи долгосрочного планирования. Их число может быть при желании аналогичным образом дополнено показателями, характеризующими, например, степень выполнения плановых заданий по привлечению и размещению средств, выраженных в терминах финансовых потоков (рис. 3.1). Однако введение этих показателей не требуется для обеспечения работы приведенных в главе 3 математических моделей финансового планирования; они могут применяться для сопутствующих планированию задач финансового анализа. К числу таких (контрольных) показателей могут быть отнесены фактические объемы привлечения дельта C_1(t) = C_1(t) - C_1(t_о) или размещения дельта С_2(t) = C_2(t) - C_2(t_o) за некоторый период (t_o, t) из интервала планирования (t_о, t_k), а также любые другие необходимые показатели.
Следует иметь в виду, что приведенный выше минимально необходимый набор аналитических показателей может быть использован для сокращения объемов расчетов, например при оценке выполнения нормативных требований Банка России, проводимой на этапе среднесрочного (оперативного), а при желании и текущего планирования.
- Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы
- Содержание
- Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами 8
- Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений 23
- Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования 42
- Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования 89
- Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами 122
- Предисловие
- Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами
- 1.1. Управление финансовыми ресурсами банка
- 1.2. Банк как кибернетическая система
- 1.3. Цели и задачи деятельности банка
- 1.4. Методы управления финансовыми ресурсами банка
- 1.5. Принятие решений как процесс преобразования информации
- 1.6. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка
- Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений
- 2.1. Место функций поддержки принятия решений в задаче управления банком
- 2.1.1. Финансовый анализ и прогнозирование
- 2.1.2. Обоснование целей и задач финансовой деятельности
- 2.1.3. Планирование финансовой деятельности
- 2.2. Долгосрочное планирование - основа стратегического управления
- 2.2.1. Особенности стратегического управления
- 2.2.2. Общая постановка задачи долгосрочного планирования
- 2.3. Среднесрочное и оперативное планирование - решения о формировании портфеля финансовых инструментов банка
- Вариант представления структуры банковского портфеля для различных видов (этапов) планирования
- 1. Среднесрочное планирование
- 2. Оперативное планирование
- 2.4. Текущее планирование - решения о распределении ресурсов и реструктуризации банковского портфеля
- Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования
- 3.1. Общая информационная модель планирования финансовых ресурсов
- 3.1.1. Вероятностные аспекты неоднозначности исходной информации
- 3.1.2. Принципы декомпозиции задачи финансового планирования
- 3.2. Постановка и схема решения задачи долгосрочного планирования
- 3.2.1. Математическая модель финансовых потоков банка
- 3.2.2. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- 3.2.3. Вычислительная схема расчета параметров финансовых потоков
- 3.2.4. Постановка задачи долгосрочного планирования
- 3.3. Постановка и алгоритм решения задачи среднесрочного (оперативного) планирования
- 3.3.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- 3.3.2. Вычислительная схема расчета выходных показателей среднесрочных (оперативных) планов пополнения портфелей банка
- 3.3.3. Постановка задачи формирования среднесрочных (оперативных) планов
- 3.4. Постановка и алгоритм решения задачи текущего планирования
- 3.4.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- 3.4.2. Математическая модель расчета параметров текущих планов
- 3.4.3. Постановка задачи формирования текущих планов
- 3.5. Математические модели учета нормативных требований Банка России
- 3.5.1. Моделирование нормативных требований при долгосрочном планировании
- 3.5.2. Моделирование нормативных требований при среднесрочном (оперативном) планировании
- Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования
- 4.1. Взаимосвязь различных видов (этапов) планирования
- 4.2. Технология формирования долгосрочных планов финансовой деятельности
- 4.2.1. Исходное состояние банка
- Исходный баланс банка на 01.10.2001 (млн. Руб.)
- 4.2.2. Формализация целей и задач
- 4.2.3. Ограничения на параметры внешней среды и рыночные возможности банка
- Целевые требования к объемам привлечения и размещения ресурсов
- Ограничения на ставки привлечения и размещения ресурсов
- Ограничения на сроки привлечения и размещения ресурсов
- 4.2.4. Внешние ограничения, не связанные с текущими показателями деятельности банка
- 4.2.5. Результаты формирования долгосрочного плана
- 4.3. Технология формирования краткосрочных финансовых планов
- 4.3.1. Основные цели и задачи планирования
- Фрагмент таблицы результатов долгосрочного планирования
- Целевые требования для оперативного планирования
- 4.3.2. Исходное состояние банка
- 4.3.3. Ограничения на параметры банковского портфеля
- График платежей по предыстории для отделений банковского портфеля, млн. Руб.
- Ограничения на структуру банковского портфеля
- Рыночные ограничения на параметры отделений банковского портфеля
- 4.3.4. Результаты расчета краткосрочного (оперативного) плана
- План пополнения портфелей банка в период с 01.10 по 26.10.2001
- 4.4. Технология "автономного" формирования краткосрочных финансовых планов
- План пополнения портфелей доходных активов и рабочих пассивов банка на месяц
- Планируемый баланс банка
- Основные ограничения на параметры портфеля
- Обобщенный план привлечения и размещения ресурсов по валютам
- Средние параметры Оперативного плана
- Показатели эффективности Оперативного плана
- 4.5. Схема формирования и выполнения решений
- Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами
- 5.1. Использование математических методов управления
- 5.2. Управление ресурсами и информационные технологии
- 5.2.1. Проблемы традиционных технологий
- 5.2.2. Проблемы перспективных технологий
- 5.3. Системы поддержки финансовых решений
- 5.3.1. Назначение и задачи сппр
- 5.3.2. Бизнес-модель банка
- 5.3.3. Модель бизнес-процессов банка
- 5.3.4. Общая схема построения и функционирования сппр
- 5.4. Проблемы формирования исходной информации для планирования
- 5.4.1. Технологический аспект информационно-аналитического обеспечения
- Смысловые искажения остатков на банковских корсчетах
- 5.4.2. Программно-технический аспект информационно-аналитического обеспечения
- Запрос на извлечение данных из хранилища
- Пропуск информации при классификации
- Неоднозначность классификации новой информации
- Задание классифицирующих правил на временных интервалах
- Проверка связей между показателями на ацикличность
- Условный многомерный аналитический показатель
- Многомерный ап как функция времени
- Синхронная обработка координат нескольких аналитических показателей
- Соединение выборок показателей
- Баланс как чисто многомерный аналитический показатель
- Приложения Приложение 1. Задачи и функции стратегического управления (планирования)
- Приложение 2. Прикладные аспекты формирования исходной информации для планирования п2.1. Общая классификация исходной информации
- П2.2. Расчет аналитических показателей для долгосрочного планирования
- П2.3. Расчет аналитических показателей для среднесрочного (оперативного) планирования
- П2.3.1. Портфель рабочих пассивов (среднесрочный)
- П2.3.2. Портфель доходных активов (оперативный)
- П2.4. Исходные данные о движении потоков денежных средств - предыстория
- П2.5. Проблемные вопросы использования балансовых данных для расчета значений аналитических показателей
- П2.5.1. Особенности бухгалтерского учета как технологии формирования отчетности
- Внесение фактических искажений при формально верном отражении обстоятельств
- Иностранный банк дает кредит через свое московское представительство
- Объединение данных о доходах из различных источников
- Объединение данных о различных ресурсах, получаемых из одного источника
- Изменение и отражение в балансе срочности кредита
- Информативность счетов доходов и расходов
- Динамика задолженности по процентам в конце отчетного периода
- Очистка баланса от межфилиальных оборотов
- Очистка баланса от оборотов по доходам и расходам от валютных операций
- Необходимость дополнительной информации об искажениях балансовых данных
- П2.5.2. Негативные особенности процесса бухгалтерской регистрации данных
- П2.5.3. Смысловые искажения в бухгалтерских данных
- Фондирование сделок
- Кольцевая операция при посредничестве банка
- Банк в качестве отправителя и получателя в кольцевой операции
- Искажения смысла (вида) доходов
- Литература
- Примечания