6.4. Кредитная политика

С целью управления объемом кредитных операций, их качеством, прогнозирования финансовых результатов каждый банк разрабатывает условия (меморандум) кредитной политики.

Основные показатели кредитной политики.К ним относятся: указание преимущественной сферы ссудной деятельности банка на предстоящий период – год, исходя из результатов маркетинговых исследований, требований клиентов и региона; предельный размер кредита на 1 заемщика; требования к погашению и обеспечению кредита заемщиком; процесс, условия регулирования уровня процентных ставок; распределение полномочий при принятии решений банком о выдаче ссуд; порядок выдачи ссуд сотрудникам и учредителям банка; комплекс условий (мер), принимаемых для обеспечения качества кредитных сделок. В международной практике, прежде чем выдать кредит обычно изучают и анализируют такие сведения о клиенте, как личность заемщика, его репутация в деловом мире, финансовые возможности, имущество, обеспечение, внешние факторы (изменение налогообложения и др.). Особое внимание уделяется изучению финансовой отчетности заемщика, ликвидности баланса, видов задолженности, результатов деятельности, рентабельности.

Форма обеспечениявозвратности кредита.Исходя из реальных экономических условий, банком должны быть разработаны формы обеспеченияполноты и своевременности возврата кредита. Форма обеспечения возвратностикредита представляет собой конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование,организацию контроля банка за достаточностью и надежностью данного источника. В обеспечение возвратности кредита может быть принята поступающая заемщику выручка – при сугубо доверительных отношениях между банком и заемщиком, а также залог имущества и прав, передача прав собственности,гарантии и поручительства, страхование. В качестве залога могут использоваться товарно-материальные ценности, ценные бумаги, депозитные вклады заемщика в данном банке и др. Если формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства, то, как правило, имущественную ответственность несет третье лицо: финансово-устойчивые предприятия, банки.