10.3. Особенности векселей

Вексель. Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежноедолговое одностороннее обязательство векселедателя уплатить при наступлениисрока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя). Он является видом коммерческого кредита, поскольку оплата по векселю происходит, как правило, не сразу, а через определенное время, в течение которого сумма по векселю находится в распоряжении векселедателя.

Функции векселя. Вексель выполняет несколько важных функций: обеспечительную функцию, т.е. оплату в кредит поставленных товаров и платежно-учетную функцию, когда вексель учитывается в банке и под него совершается платеж до наступления срока обязательства по векселю.

Виды векселей. Существует два вида векселей: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель)– это безусловное обязательство векселедателяуплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе, или тому, кого он укажет через установленный срок или по требованию. При выдаче простого векселя в вексельном обращении участвуют две стороны (векселедатель и векселедержатель), а переводного – три стороны (векселедатель, векселедержатель и плательщик).

Переводной вексель (тратта)– это безусловное указание векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, либо тому, кого он укажет через установленный срок или по требованию. По переводному векселю плательщиком является не векселедатель, а другое лицо, которое посредством акцепта принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель в срок.Если плательщик откажется акцептовать вексель, оплатить его обязан векселедатель.

Передача векселя (индоссирование).Любой вексель может быть передан (индоссирован) векселедержателем (индоссантом) новому векселедержателю (индоссату) посредством передаточной надписи (индоссамента) на его оборотной стороне. Вексель индоссируется в пользу третьего лица (при сделке купли-продажи), банка (при учете векселя, помещении его в залог банковской ссуды, поручении получить платеж по векселю) с обязательным уведомлением векселедателя посредством извещения.

Вексельное поручительство (аваль).Аваль – вексельное поручительство, посредством которого полностью или частично гарантируется платеж. Лицо, совершающее аваль (авалист), принимает ответственность за лицо, за которое оно дало аваль (векселедателя или индоссанта). Авалистом может быть банк, страховое общество, а также одно из лиц,подписавших вексель (индоссанты). Объем и характер ответственности авалистасоответствует объему и характеру ответственности лица, за которое дан аваль.

Платеж по векселю.Векселедержатель предъявляет вексель к платежу двумя способами:непосредственно векселедателю или другому обязанному по векселю лицу; путем выставления на инкассо в банк плательщика платежного требования с указанием в нем соответствующего основания.

В случае предъявления векселя непосредственно плательщику платеж по векселю производится путем выдачи векселедержателю чека на сумму векселя в обмен на вексель с отметкой векселедержателя на лицевой стороне формы об уплате вексельной суммы. При выставлении на инкассо в банк плательщика платежного требования-поручения на сумму векселя платеж по векселю производится путем акцепта платежного требования и перечисления указанной суммы на счет векселедержателя. После поступления на счет суммы векселедержатель обязан незамедлительно передать оплаченный вексель с отметкой на его лицевой стороне об уплате вексельной суммы.

Операции банка с векселями.Существует четыре основных операции банка с векселями: инкассирование векселей, учет (дисконт) векселей, предоставление ссуд под залог векселей, поручительство по векселям (авалирование).

Инкассирование векселейзаключается в том, что вексель предъявляется векселедержателем в банк с просьбой произвести по нему взыскание.

Учет (дисконт) векселей представляет собой форму кредитования векселедержателя.

Предоставление ссуд под залог векселейв настоящее время развито слабо, поскольку для этого необходим значительный вексельный оборот, при котором практически любая организация имеет свой портфель векселей, которые могут быть использованы в качестве залога при получении банковского кредита;

Поручительство по векселям (авалирование)является по существу страхованием вексельного оборота. Это операция осуществляется банком на принципах страхования кредитора от не возврата кредита с взиманием в свою пользу комиссионных с учетом сумм по векселю и потенциального риска неплатежа по нему.