9.2. Факторинговые операции

Условия факторингового обслуживания.Операции факторинга заключаются в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80 % от стоимости поставок и уплаты остальной части за вычетом процентов за кредит и комиссионного платежа в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Вместе с тем не всякое предприятие (малое или среднее) может позволить себе факторинговые услуги, так как факторинговому обслуживанию не подлежат: предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность которых выражается небольшой суммой; предприятия, занимающиеся производством нестандартной продукции; строительные и другие фирмы, работающие субподрядчиками; предприятия, реализующие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершению определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи);

Факторинговые операции не рекомендуется проводить: по долговым обязательствам частных лиц, филиалов или отдельных предприятий (подобное ограничение можно обусловить тем, что нельзя определить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем); по требованию бюджетных организаций; по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатежеспособными; если оплата производится по авансовым платежам и бартерным сделкам.

Виды факторинговых операций. Факторинговые операции классифицируются как национальные (внутренние), международные (внешние), открытые и закрытые. При национальных (внутренних) факторинговых операциях поставщик, покупатель и фактор находятся в одной стране. При международных (внешних) факторинговых операциях одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве. Открытые факторинговые операции - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора. Закрытые факторинговые операции - это форма факторинговой услуги, когда плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую часть фактору для погашения кредита. Она служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товара, так как никто из контрагентов клиента не уведомлен в переуступке им счетов-фактур.