Платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга (8%)

Межбанковские расчеты через прямые корреспондентские отношения. Открытие корреспондентских счетов банков может носить как взаимный, так и односторонний характер. Крупные банки, как правило, обмениваются корреспондентскими счетами, а мелкие – открывают счета в более крупных банках и ведут расчеты через них так же, как через РКЦ.

При данной системе расчетов банк (банк - респондент) открывает в другом банке (банк - корреспондент) корреспондентский счет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними.

Счет, который ведет банк – корреспондент, называется счетом ЛОРО (пассивный счет), на балансе банка – респондента этот счет называется НОСТРО (активный счет).

Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расчетных операций осуществляется одной календарной датой, т.е датой перечисления платежа.

Для открытия счета необходимо предоставить заявление, копии лицензии, устава, карточку с образцами подписей и другую информацию.

При заключении договора должна быть достигнута договоренность по следующим вопросам:

1. об одновременном отражении операций, в т.ч. определена ДПП (дата перечисления платежа), время пробега документов, способ передачи информации;

2. об обязательном подкреплении корреспондентского счета;

3. о возможности предоставления овердрафта;

4. о порядке обмена выписками;

5. о возможности расторжения договора;

Рис. Схема прямых корреспондентских отношений

Таким образом, счета НОСТРО и ЛОРО соотносятся между собой как зеркальные отражения друг друга. Открытие этих счетов сопровождается определением таких показателей, как размеры возможного овердрафта по взаимным счетам (1), сро­ки (2), процентные ставки (3) и дата валютирования (4). Обра­зовавшееся дебетовое сальдо на счете НОСТРО означает разме­щение своих денежных средств в другом банке, а кредитовое сальдо - использование средств другого банка, которое регули­руется по договору об овердрафте, то есть о лимите превыше­ния средств.

При закрытии счета ЛОРО средства перечисляются платежным поручением через корреспондентский счет в РКЦ.

Развитие прямых корреспондентских связей дает банку ряд преимущества, сходных с открытием новых филиалов. Однако банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль над проводимыми операциями. Одновременно данная система расчетов имеет и недостатки. Так, разветвленная сеть корреспондентских счетов обусловливает рассредоточение денежных средств банка по многочисленным банкам – корреспондентам. Кроме того, эти расчеты плохо поддаются контролю со стороны Банка России, а значит, более подвержены риску, в частности, риску финансовой надежности контрагентов. Поэтому количество корреспондентских счетов у банка должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно – расчетных взаимоотношений.