Uchet_v_bankakh (1)

Рассмотрим порядок расчетов по клирингу на конкретном примере.

Участники расчетов	Обязательства	Требования	Зачет долгов	Оплата долгов	Получение долгов
Банк «А»	500	200	200	300
Банк «Б»	300	400	300		100
Банк «В»	400	600	400		200
Итого:	1 200	1 200	900	300	300

Задача 1.

Участники расчетов	Обязательства	Требования	Зачет долгов	Оплата долгов	Получение долгов
Банк «1»	500	700	500		200
Банк «2»	600	1 000	600		400
Банк «3»	800	500	500	300
Банк «4»	600	400	400	200
Банк «5»	400	300	300	100
Итого:	2 900	2 900	2 300	600	600

Задача 2.

Участники расчетов	Обязательства	Требования	Зачет долгов	Оплата долгов	Получение долгов
Банк «Метеор»	2 000	3 000	2 000		1 000
Банк «Космос»	1 500	1 700	1 500		200
Банк «АВК»	4 000	3 500	3 500	500
Банк «Радуга»	3 500	3 200	3 200	300
Банк «Русь»	4 500	2 000	2 000	2 500
Банк «Нева»	3 000	800	800	2 200
Банк «Зенит»	5 600	7 200	5 600		1 600
Банк «Инком»	1 000	800	800	200
Банк «Аэро»	5 000	7 500	5 000		2 500
Банк «Транзит»	4 000	4 400	4 000		400
Итого:	34 100	34 100	28 400	5 700	5 700

Диктант №5.

1. Межбанковские расчеты могут осуществляться через корреспондентский счет в БР, через корреспондентские счета в другом банке, через клиринговые учреждения.

2. Банковский идентифицированный код БИК состоит из 9 знаков.

3. 5 –й и 6 – й знаки БИКа указывают код подразделения Банка России (79).

4. Последние три знака БИКа должны соответствовать трем цифрам корреспондентского счета.

5. По дебету счета 30102 учитывают суммы, зачисленные на корреспондентский счет.

6. По кредиту счета 30110 учитываются суммы, списанные с корреспондентского счета кредитных организаций.

7. Счет 30109 имеет характер пассивный.

8. Счета 307, 308 ведут на балансе

9. Филиал «А» РКЦ осуществляет начальную проводку.

10. Филиал «Б» РКЦ осуществляет ответную проводку.

11. Внутрибанковские расчеты – это расчеты между подразделениями одного и того же банка.

12. Внутрибанковские расчеты отражают по счету 303.

13. По счетам 30301, 30303 учитывают суммы, если сумма зачислена.

14. По счетам 30302, 30304 учитывают суммы, если сумма списана.

15. Аналитический учет по счету 303 ведут путем:

1. Документы по внутри банковским расчетам сортируют на начальные и ответные.

2. Начальные документы помещают в картотеку ( по дебету или кредиту).

3. По документам ответным отыскивают в картотеке начальные и сверяют их данные. Если данные совпадают, документы считаются сквитованными.

4. Каждый день распечатывают ведомость сквитованных документов.

5. В конце месяца распечатывают ведомость несквитованных документов. Остаток в этой ведомости составляет остаток по счету 303.

16. Выписка по корреспондентскому счету содержит такие графы:

1. Номер корреспондентского счета; наименование банка; БИК банка.

2. Дата совершения последней операции; остаток корреспондентского счета на последнюю дату.

3. Обороты по дебету.

4. Обороты по кредиту.

5. Новый остаток по корреспондентскому счету.

17. Счет «Лоро» - это счет другого банка в нашем.

18. Счет «Ностро» - это счет нашего банка в другом.

19. Клиринг основан на том, что у каждого банка одновременно или попеременно возникают финансовые требования и обязательства.

20. Премущества расчетов, проведенных путем клиринга, состоят в том, что возможность более рационально использовать временно свободные денежные средства, надежность расчетов, оперативность расчетов.

Содержание