Организация кассовых операций.

Кассовые операции – это операции проводимые банками с наличными деньгами. Для осуществления кассовых операций в банке должно быть оборудовано:

• денежное хранилище;

• кассовый узел.

Кассовый узел включает в себя все виды касс (приходные, расходные, касса пересчета и т.д.).

Важнейшую роль в организации кассовых операций играет Банк России. Банк России имеет исключительное право на эмиссию наличных денег, поэтому он обеспечивает другие кредитные организации денежной наличностью. С каждой кредитной организацией Банк России заключает договор о кассовом обслуживании . Кассовое обслуживание осуществляется бесплатною. В соответствии с договором каждая коммерческая организация обязуется:

• соблюдать лимит наличных денег;

• соблюдать правила формирования и упаковки наличных денег;

• нести ответственность в случае возникновения излишков или недостачи наличных денег.

Лимит. Существует минимальный и максимальный лимит. Лимит максимального остатка – это предельная сумма наличных денег, которая может оставаться в кассе банка на конец операционного дня для обеспечения безопасности банковских ценностей. Лимит максимального остатка зависит от среднего оборота денег в кассе и технической укрепленности. Лимит минимального остатка устанавливается на начало операционного дня и предназначен для обеспечения бесперебойного обслуживания клиентов.

В соответствии с правилами формирования и упаковки наличных денег, банкноты упаковываются в корешки и пачки (100 листов = 1 корешков).

Каждый операционно-кассовый работник несет материальную ответственность в случае возникновения недостачи или излишков наличных денег.