Хранение банковских документов.
Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов под которыми понимаются не только документы по хозяйственной деятельности банка, но и расчетно-платежные, клиента банка. Ответственность возлагается на руководителя или главного бухгалтера банка. Особое внимание следует обратить на сохранность документов по сотрудникам банка. При хранении документов должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений. База данных лицевых счетов ведется обязательным дублированием, как минимум на 2 различных носителях и должна обеспечивать сохранение информации в течение установленного срока. Электронные документы хранятся в виде базы данных в электронном виде с возможностью выведения документов на бумагу. Бумажные документы хранятся подлинными за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетованных балансовых счетов. Правила ведения архивов регулируется действующим законодательством, включая нормативные акты Банка России.
Все документы оформляются на бланках строго установленного образца. Бланки делятся на 2 типа ли на 2 группы: простые бланки и бланки строгой отчетности. Простые бланки могут быть изготовлены типографическим способом или могут быть изготовлены с помощью принтера ПК. Простые бланки расходуются бесконтрольно. Бланки строгой отчетности расходуются под контролем. Каждый бланк имеет условную стоимость 1 рубль. Ценные бланки изготавливаются в специальных типографиях; содержат отдельные элементы средств защиты (типографский номер и серию, водяные знаки, микро-рисунки). К бланкам строгой отчетности относят сберкнижки, денежные чеки, квитанции и т.д.
Хранение банковских документов должно обеспечить безопасность хранения, недоступность для посторонних лиц и определенную систему хранения документов.
- Учет в банках
- Баланс.
- Статьи баланса.
- Структура плана счетов.
- Главы и разделы плана счетов.
- Практическая работа №2.
- Организация синтетического и аналитического учета.
- Практическая работа №3.
- Банковская документация и документооборот.
- Хранение банковских документов.
- Практическое занятие №4.
- Организация кассовых операций.
- Учет кассовых операций.
- 202 07. Денежные средства в операционных кассах, находящиеся вне помещений кредитных организаций.
- Учет бланков и ценностей.
- Режим работы, устройство денежного хранилища.
- Организация и учет безналичных расчетов.
- Стандартная схема организации безналичных расчетов.
- Организация и учет расчетов платежными поручениями.
- Практическая работа.
- Практическое занятие. Порядок оформления документов по открытию счетов юридических лиц.
- Учет расчетных операций.
- Практическое занятие.
- Учет расчетов по инкассо.
- Расчеты с акцептом.
- Р 9 1 асчеты покрытым аккредитивом.
- Организация межбанковских расчетов.
- Операции в ркц отправителей:
- Учет внутри банковских расчетов.
- Практическая работа.
- Учет доходов и средств федерального бюджета и внебюджетных фондов. Учет средств и доходов бюджетов. (стр. 89 – 97).
- Клиринг.
- Рассмотрим порядок расчетов по клирингу на конкретном примере.
- Учет депозитных операций.
- Практическая работа.
- Учет кредитных операций.
- Учет просроченной задолженности по кредитам.
- Учет межбанковских кредитов.
- Учет процентов по кредитным операциям.
- Кредиты, предоставленные.