Статьи баланса.
Актив:
Денежные средства в кассе банка
Средства на корреспондентских счетах нашего банка
Кредиты, предоставленные
Депозиты нашего банка, размещенные в других банках
Вложения в ценные бумаги
Имущество банка
Расходы
Убыток
Пассив:
Уставный капитал
Фонды
Кредиты, полученные
Средства на счетах физических и юридических лиц
Выпущенные ценные бумаги
Доходы банка
Прибыль
Задача № 259 (стр.146)
АКТИВЫ | ПАССИВЫ |
71 310 10 820 216 600 79 872 863 225 20 900 117 592 | 41 800 1 088 900 1 000 77 170 75 549 12 500 38 800 44 600 |
ИТОГО: 1 380 319 | ИТОГО: 1 380 319 |
Задача № 260
АКТИВЫ | ПАССИВЫ |
40 000 2 980 000 12 000 000 1 450 000 8 600 000 1 980 000 | 5 000 000 10 000 000 120 000 4 650 000 1 180 500 900 000 2 300 000 2 899 500 |
ИТОГО: 27 050 000 | ИТОГО: 27 050 000 |
Дт 202 02 А 5 000
Кт 423 01 П 5 000
+А+П ( +5 000 +5 000)
Дт 455 04 А 80 000
Кт 202 02 А 80 000
+А-А (+80 000 – 80 000)
В активе увеличение отражается по дебету, а уменьшение - по кредиту. В пассиве увеличение отражается по кредиту, уменьшение – по дебиту.
АКТИВ Дт + Кт –
ПАССИВ Дт – Кт +
Задача №261.
Дт 202 02 Кт 406 02 – 17 700
+ А + П
+ 17 700 + 17 700
Дт 202 02 Кт 407 02 – 45 000
+ А + П
+ 45 000 + 45 000
Дт 301 02 Кт 407 01 – 74 500
+ А + П
+ 74 500 + 74 500
Дт 301 10 Кт 706 01 – 120 000
+ А + П
+ 120 000 + 120 000
Дт 455 04 Кт 202 02 – 10 000
+ А - А
+ 10 000 - 10 000
Дт 604 01 Кт 607 01 – 50 000
+ А - А
+ 50 000 - 50 000
Дт 405 02 Кт 301 02 – 8 200
- П - А
- 8 200 - 8 200
Дт 706 06 Кт 423 03 – 276
+ А + П
+ 276 + 276
Дт 202 02 Кт 423 03 – 5 400
- П + П
+ 5 7040 + 5 400
Дт 202 02 Кт 706 01 – 100
+ А + П
+ 100 + 100
А | П |
+17 700 +45 000 +74 500 +120 000
+10 000 -10 000
+50 000 -50 000
-8 200 +276
+100 | +17 700 +45 000 +74 500 +120 000
-8 200 +276
+5 400 -5 400
+100 |
ИТОГО: 249 376 | ИТОГО: 249 376 |
- Учет в банках
- Баланс.
- Статьи баланса.
- Структура плана счетов.
- Главы и разделы плана счетов.
- Практическая работа №2.
- Организация синтетического и аналитического учета.
- Практическая работа №3.
- Банковская документация и документооборот.
- Хранение банковских документов.
- Практическое занятие №4.
- Организация кассовых операций.
- Учет кассовых операций.
- 202 07. Денежные средства в операционных кассах, находящиеся вне помещений кредитных организаций.
- Учет бланков и ценностей.
- Режим работы, устройство денежного хранилища.
- Организация и учет безналичных расчетов.
- Стандартная схема организации безналичных расчетов.
- Организация и учет расчетов платежными поручениями.
- Практическая работа.
- Практическое занятие. Порядок оформления документов по открытию счетов юридических лиц.
- Учет расчетных операций.
- Практическое занятие.
- Учет расчетов по инкассо.
- Расчеты с акцептом.
- Р 9 1 асчеты покрытым аккредитивом.
- Организация межбанковских расчетов.
- Операции в ркц отправителей:
- Учет внутри банковских расчетов.
- Практическая работа.
- Учет доходов и средств федерального бюджета и внебюджетных фондов. Учет средств и доходов бюджетов. (стр. 89 – 97).
- Клиринг.
- Рассмотрим порядок расчетов по клирингу на конкретном примере.
- Учет депозитных операций.
- Практическая работа.
- Учет кредитных операций.
- Учет просроченной задолженности по кредитам.
- Учет межбанковских кредитов.
- Учет процентов по кредитным операциям.
- Кредиты, предоставленные.