Стандартная схема организации безналичных расчетов.

Банк плательщика

Банк получателя

Плательщик (покупатель)

Получатель платежа (продавец)

Банк получателя или банк плательщика при осуществлении расчетов могут выполнять разные функции:

1. Банк – эмитет – банк, который начинает расчеты и оформляет расчетный платежный документ.

2. Исполняющий банк – банк, который выполняет поручение банка – эмитета и завершает расчеты.

При осуществлении безналичных расчетов используют 5 видов платежных документов:

1. Платежное поручение.

2. Аккредитив.

3. Платежное требование (при расчетах по инкассо).

4. Инкассовое поручение (при расчетах по инкассо).

5. Чек.

Основные реквизиты расчетных платежных документов:

1. Наименование расчетного документа и код формы по Общероссийскому классификатору.

2. Номер расчетного документа.

3. Дата (число, месяц и год оформления).

4. Вид платежа.

5. Наименование плательщика, номер счета, ИИН.

6. Наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета.

7. Наименование получателя средств, номер счета, ИНН.

8. Наименование и местонахождение банка – получателя, БИК, номер корреспондентского счета.

9. Назначение платежа, сумм.

10. Сумма платежа цифрами и прописью.

11. Очередность платежа.

12. Вид операции.

13. Подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (от предприятия).

14. Отметки банка.