202 07. Денежные средства в операционных кассах, находящиеся вне помещений кредитных организаций.

202 08. Денежные средства в банкоматах. По Дт – наличные деньги, вложенные и загруженные в банкомат, по Кт – выданные банкоматом и выгруженные из банкомата.

202 09. Денежные средства в пути. На счете учитываются денежные средства, находящиеся на руках у инкассатора. На счете учитываются два вида сумм: 1. Сверхлимитные, излишки наличных денег, полученные инкассатором из кассы банка, для сдачи их на корреспондентский счет. 2. Подкрепление наличных денег , полученных инкассатором с корреспондентского счета для доставки в кассу банка. По Дт учитываются сумы, находящиеся на руках у инкассатора. По Кт - доставленное в кассу подкрепление наличных денег сданные на корреспондентский счет сверхлимитные издержки. Аналитический учет ведется отдельно п каждому отправителю или получателю денежных средств.

202 10. Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте в пути. Учет ведется также как по счету 202 09.

Из кассы банка сданы инкассатору сверхлимитные издержки наличных денег.

ДТ 202 09 Кт 202 02

Сверхлимитные издержки, доставленные инкассатором на корреспондентский счет банка в РКЦ.

Дт 301 02 (корреспондентский счет коммерческой организации в ЦБ) Кт 202 09