Содержание банковской ликвидности и финансовой устойчивости

Ликвидность – быстрота, легкость превращения активов, материальных ценностей в платежные средства. Понятие имеет универсальное значение. Применимо как к конкретным субъектам, так и к объектам. Используется для характеристики активов (например, ценных бумаг).

Применительно к субъекту, ликвидность – способность хозяйствующего субъекта своевременно погашать долговые обязательства перед контрагентами.

Банковская ликвидность в экономической литературе рассматривается на трех уровнях:

1. Совокупная банковская ликвидность (ликвидность банковского сектора) – (макроуровень). Такой подход применяет ЦБР при разработке денежно-кредитной политики. Совокупная банковская ликвидность характеризуется наличием свободных денежных средств банков в ЦБР (средства на кор. счетах). СБЛ может быть как избыточной, так и дефицитной:

   1. Избыточная банковская ликвидность – когда предложение ликвидных средств превышает спрос на них у банков.

   2. Дефицит ликвидности, наоборот, имеет место, если спрос на ликвидные средства у банков превышает их предложение.

2. Ликвидность отдельного банка (микроуровень). В экономической литературе определяется по-разному:

   1. Способность банка своевременно погашать долговые обязательства перед вкладчиками и кредиторами

   2. Способность банка высвобождать активы и направлять полученные средства на погашение долговых обязательств

   3. Способность банка проводить активные операции

3. Ликвидность баланса банка – платежеспособность банка. Это так же способность банка своевременно погашать обязательства перед вкладчиками, но не вообще в будущем, а на конкретную отчетную дату-на дату составления баланса. Это понятие шире используется на практике при расчете нормативов ликвидности ЦБР.

Финансовая устойчивость банка и надежность банка зачастую смешиваются с ликвидностью, но это недопустимо.

Финансовая устойчивость в экономической литературе рассматривается как в узком, так и в широком смысле.

• В узком смысле, финансовая устойчивость связывается с обеспеченностью организации собственными источниками (капиталом). Другими словами, финансовая устойчивость отражает структуру пассива баланса, уровень независимости от долгов, привлечений.

• В широком смысле, финансовая устойчивость – такое финансовое состояние хозяйствующего субъекта, когда он рационально использует свои ресурсы, обеспечивает их сохранность, имеет высокую капитальную базу, своевременно погашает долговые обязательства.

ЦБР, как надзорный орган, на практике финансовую устойчивость банка рассматривает и оценивает в широком смысле.

Понятие финансовая устойчивость более широкое, чем ликвидность банка, и помимо ликвидности, включает еще такие составляющие:

• Уровень капитализации

• Качество активов. Предполагает такие характеристики:

  • Диверсификация активов – Рассредоточение активов по различным видам, срокам и т.д.

  • Рискованность активов– вероятность потери активов

  • Ликвидность актива – способность актива быстро превращаться в платежное средство с минимальными потерями

  • Доходность актива – «способность» актива зарабатывать средства, наращивать стоимость

Надежность банка – нефинансовое понятие, применяется главным образом с позиций клиента, вкладчика. ЦБР это понятие не использует. Понятие является производным, вторичным от финансовой устойчивости (подавать надежду могут лишь финансово-устойчивые банки).

Факторы, влияющие на ликвидность и финансовую устойчивость банка:

1. Внешние факторы – не зависят от банка и его клиентов

   1. Экономическая и политическая ситуация в стране в целом, либо в конкретном регионе

   2. Уровень развития финансового рынка и его отдельных сегментов:

      1. Рынка ценных бумаг. При развитом, стабильном, законодательно поддерживающемся рынке банковская ликвидность растет. Банки спокойно и беспрепятственно формируют портфели ценных бумаг

      2. Межбанковского рынка. С помощью межбанковского кредита поддерживается и регулируется банковская ликвидность (покупка и продажа меж банками).

   3. Сложившаяся система рефинансирования ЦБР. Когда ставки снижаются, кредиты ЦБР доступны банкам=> банки могут постоянно получать кредиты, ликвидность растет.

2. Внутренние факторы – зависит от банка, от его политики и т.д.

   1. Обеспеченность банка капиталом, т.е. собственными источниками. Чем больше капитал, тем более финансово-устойчивым является банк

   2. Структура активов и пассивов банка. Если в активах большое место занимает долгосрочные вложения, просроченные кредиты и тд-ликвидность уменьшается. В пассиве вклады до востребования снижают ликвидность, а вклады физ лиц укрепляют.

   3. Соответствие (сопряженность) активов и пассивов по срокам. Золотое правило банковского дела. Если короткие ресурсы вкладываются в среднесрочные, долгосрочные кредиты – это приводит к перекосу, снижается ликвидность

   4. Уровень кредитоспособности заемщиков банка. Если заемщики идеальные, вероятность своевременного погашения кредита выше, следовательно банк своевременно погасит обязательства перед вкладчиками.

   5. Уровень банковского менеджмента.

23. Нормативы, отражающие концентрацию кредитного риска.

4. Норматив максимального размера риска на 1 заемщика или группу взаимосвязанных. . Крз – сумма кредита, выданная 1му заемщику, либо группе взаимосвязанных (заемщики, которые являются членами банковской группы, банковского холдинга и т.д., т.е. они влияют друг на друга) К – капитал банка, как и в нормативах Н1, Н4 (капитал банка, собственные источники. Сумма фондов банка – уставный капитал, резервный фонд. Нераспределенная прибыль, эмиссионный фонд и т.д) Максимально допустимое значение: 25%. Международной практике бывает и 5%, 10% Экономический смысл: предельный размер кредита в привязке к капиталу, который банк может выдать одному заемщику.

5. Норматив крупных кредитных рисков. . КрКр – сумма крупных кредитов, предоставленных заемщиком. (Крупный кредит – кредит, который более 5% капитала банка) К – капитал банка Критериальное максимальное значение: 800%

6. Норматив предельного размера выданных кредитов заемщикам-акционерам . Кра – сумма кредитов, гарантий и поручительств, выданных акционерам – заемщикам К – капитал Максимальное значение: 50%

7. Норматив предельного размера выданных кредитов заемщикам – инсайдерам. Заемщик-инсайдер – это физ лицо, которое оказывает влияние на принятие решения о выдаче кредита . Кри – сумма кредитов, гарантий и поручительств, выданных заемщикам-инсайдерам К – капитал банка Максимальное допустимое значение – 3%

Нормативы максимального риска имеют цель снизить или ограничить зависимость банка от каждого клиента заемщика, поскольку данная зависимость негативно влияет на финансовую устойчивость банка.

В соответствии с требованиями ЦБР, рассмотренные обязательные нормативы рассчитываются банками на каждодневную дату в целях регулярного контроля за ликвидностью и финансовой устойчивостью. На первое число каждого месяца, следующего за отчетным, банки составляют особую форму отчетности: данные об обязательных нормативах и направляют в подразделение ЦБР.

Статистика ЦБР: среднее значение тек лик – 82%, по долгосрочной – 83,5%. Норматив мгновенной ликвидности был нарушен 5ю КО, н3 – тремя. Н1 – 10ю. В 2012 году. У трех банков из 10 отозвана лицензия.

По нормативу н1 сренее – 13,7%. В банках с гос участием – 13,2 у банков с ино участием – 15,2. У средних региональных – 15-185