40. Содержание активных операций и их классификации

Активные операции – операции, связанные с размещением ресурсов в целях получения прибыли или другой выгоды. Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка как конкретные активы: кредиты, вложения в ценные бумаги, кассовая наличность, остатки на корсчетах и т.д.

Отдельные авторы в состав активных операции включают следующие, хотя эти операции по своему характеру активными не являются, в основном это комиссионно-посреднические операции:

• Гарантийные

• Доверительные

• Расчётные

• Фондовые

Многие из этих операций учитываются обособленно от основных операций в отдельном балансе.

На объем, структуру активных операций конкретного банка влияют разнообразные факторы объективного и субъективного характера:

• Состояние экономики –внешний, самый ярко влияющий фактор.

• Уровень развития финансового рынка-внешний

  • Валютного

  • Рынка ценных бумаг

• Уровень инфляции-внешний

• Обеспеченность банка капиталом, собственными источниками

• Специфика ресурсной базы

• Специализация банка

• И т.д.

Классифицировать активные операции можно по различным критериям:

• По экономическому содержанию

  • Учётно-ссудные операции (физ лицам, юр лицам, краткосрочные, долгосрочные, +учёт векселей – покупает вексель с дисконтом до погашения. Все кредитные операции) 60-70% у каждого банка занимают.

  • Инвестиционные операции (не только долгосрочные вложения, но любые вложения с целью получения дохода):

    • Вложения в ценные бумаги для различных целей

    • Участие в капиталах других структур

    • Вложения в собственные основные средства банка

    • Лизинг

  • Кассовые операции (движение наличности-приём, хранение, выдача). Играют большую роль в регулировании ликвидности банка. Занимают небольшую долю.

  • Депозитные операции (могут быть и пассивным и активными). Это когда банк размещает средства в других банках, в том числе в ЦБР– на корсчетах, депозитных счетах)

    • Вложения в валюту

    • Факторинг

• По доходности:

  • Приносящие доход активные операции («работающие активы»): банк размещает свои средства и они через какое-то время возвращаются банку с нарощенной стоимостью (%, дивиденды, курсовая разница, прибыль от вложения в другую структуру и т.д.)

    • Кредитные операции

    • Инвестиционные операции (вложение в ценные бумаги, лизинг, долевое участие)

    • Факторинг (учёт векселей, размещенииЕ средств на корсчетах, депозитах в других банках)

  • Не приносящие дохода, не работающие активы.

    • Кассовые активы (которые не наращивают свою стоимость как кредиты, депозиты и т.д.

    • Вложения в основные средства

    • Размещение средств в ЦБР

• В зависимости от степени риска (вероятность потерь)

  • Активы, свободные от риска

    • Кассовые активы

    • Средства, размещённые в ЦБР

    • Вложения в государственные долговые обязательства

    • Некоторые виды наиболее надёжных кредитов (под залог драгоценных металлов, с гарантией правительства, под залог государственных ценных бумаг и т.д.)

  • Активные операции с минимальным риском (вложения в долговые обязательства субъектов федерации, средства на корсчетах, кредиты под гарантию финансово-устойчивых банков и т.д.)

  • Активы с повышенным риском (основная часть кредитов за исключением тех, которые уже были названы, инвестиции, долевое участие, факторинг, и т.д.

• По уровню ликвидности. В данном случае, активы рассматриваются как потенциальное платёжное средство, или как резерв. В этой связи:

  • Первичные резервы (немедленные платёжные средства) -кассовая наличность, средства на корсчетах в ЦБ и других банках и т.д.

  • Вторичные резервы-различные ценные бумаги, кредиты как исключение (рефинансирование ипотеки в основном)

  • Ссуды– все виды кредитов

  • Прочие резервы – неликвидные долгосрочные вложения – инвестиции, долевое участие, лизинг, вложения в собственные основные средства.

На начало 2014г согласно отчёту о состоянии банковского сектора в 2013г (на 1 января 2014г) в структуре активных операций банков:

• Традиционно, как и всегда, преобладают кредитные операции. На их долю приходится 65% активов. Это традиционно в любой период (кризис, после кризиса, нормальное состояние), причём, в общем объёме выданных кредитов 40% - кредиты нефинансовым оргнаизациям.

• По удельному весу на втором месте – кредиты физ лицам – 17,3%

• Кредиты банкам – примерно 8% всех кредитов.

• Что касается вложений в ценные бумаги – их доля 13,6%

• Что касается других видов активов – они,как и прежде, занимают небольшую долю. Так, например, счета в ЦБР – 4%-3,9%; корсчета в других банках – 2,6%