37. Роль банков в осуществлении лизинга

В экономической литературе лизинг рассматривается по разному: как форма аренды, как форма финансирования, как форма долгосрочного кредитования, а так же как особое торгово-финансово кредитная операции. В российском законодательстве (закон рф по финансовой аренде (лизинге) #10 фз от 29.01.2002 в ред измений от 28.04.2010 ) лизинг это совокупность экономических и правовых отношений по поводу реализации договора о лизинге. В законе о лизинге в одной из первых редакций приводилось след определение - лизинг это вид инвестиционной деятельности по поводу приобретения имущества для передачи его другому лицу на конкретных условиях, на конкретный срок, определенную стоимость с правом последующего выкупа.

В качестве объекта лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество (здания, оборудование, вычислительная техника, тс, компьютеры и тд) за исключением земельных участков.

В лизинге 3 участника: лизингодатель - это конкретное физ или юр лицо, которое за счет собственных и привлеченных источников покупает конкретное имущество для того чтоб передавать в временное пользование др лицу;

Продавец - это юр или физ лицо, которое на основе договора купли-продажи реализует имущество лизингодателю;

Лизингополучатель - это юр или физ лицо, которое на основе договора лизинге с лизингодателем принимает имущество и пользуется им на конкретных условиях в течении конкретного срока, выплачивали лизинговые платежи.

Согласно закону в качестве лизингодателя может выступать спец лизинговая компания или иная финансовая и нефинансовая организация, в уставе которой предусмотрена данная операция, в т ч банк. В законе предусмотрена такая классификация лизинга: международные и внутренние.

На практике лизинг классифицируется по широкому принципу:

• по субъектам

• по объектам

• по характеру оказываемых услуг

• по порядку погашения лизинговых платежей

• по окупаемости (!)

По окупаемости выделяют оперативный лизинг и финансовый лизинг

Оперативный лизинг - имущество передается лизингополучателю на краткосрочный период (на 1 цикл) на срок меньший периоду полной амортизации. После истечении этого срока предмет лизинга возвращается лизингодателю. После этого может неоднократно сдаваться в лизинг.

Финансовый лизинг - предмет лизинга передается лизингополучателю на более длительный срок, который соответствует периоду полной амортизации, в процессе внесения лизинговых платежей лизингополучатель полностью погашать стоимость имущества и как бы насчитывается за него, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателю.

Согласно законодательству в лизинге может участвовать 2 субъекта продавец(он же и лизингополучателем) и лизингодатель (возвратный лизинг). Организация имеет оборудование и в то же время нуждается в чем то, но не может взять кредит, продает имущество и тут же берет его в лизинг.

Лизинговая операция предполагает внесение лизингополучателем лизингового платежа. Лизинговый платеж рассчитывается таким образом, что он полностью должен покрыть расходы лизингодателя и обеспечить прибыть. В состав лизингового платежа включаются след элементы: амортизация, плата за пользование привлеченным банковским кредитом, плата за доп услуги(консультация, ремонт и тд), комиссия, ндс.

Лизинг во многом напоминает банковский долгосрочный кредит:

• базируется на тех же принципах (срочность, возвратить, платность)

• в лизинговом платежей отражается плата за кредит

• в лизинге активно участвуют банки.

Существует прямое и косвенное участие банка. Прямое - банк сам занимается лизингом, есть спец подразделение. Косвенное - банки учреждать лизинговые компании, кредитуют лизинговые компании, выступают гарантами. В настоящее время многие банки являются учредителями лизинговые компаниями: втб лизинг, сбербанк лищинг, газпромбанк лизинг, лизинговая компания уралсиб и тд.

Лизинг так же отличается. ?......

Отличие так же имеют место касательно лизинговых платежей. Порядок внесения платежей более многовариантен (равными суммами, убывающими, нарастающими суммами, погашение конкретной продукции) по сравнению с кредитом.