4.Платежная система России. Структура платежного оборота

Положения БР «О безналичных расчетах в РФ», «О правилах организации наличного денежного обращения на терр РФ»

Платежная система – совокупность организ-х форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению

Участниками платежной системы России являются:

учреждения Банка России;

кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;

филиалы кредитных организаций;

дополнительные офисы кредитных организаций.

Платежная система России состоит из двух сегментов:

- платежная система Банка России;

- частная платежная система.

Частная платежная система включает:

- внутрибанковские системы расчетов;

- системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые друг у друга;

- системы расчетов через расчетные небанковские кредитные организации.

Банк России является участником и оператором платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные принципы их функционирования, правила, формы, сроки осуществления безналичных расчетов.

Каждой КО для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении БР.

Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (ден средства – наличные и безналичные, чеки, векселя, сертификаты, платежные карточки), включает

наличный оборот – переход денежных знаков от одних субъектов к другим

безналичный оборот – существует в виде записей по депозитным счетам

Основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, чеками, аккредитивами, платежные карты, вексельные расчеты

БИЛЕТ 5

5. Эластичность спроса и предложения. Виды эластичности.

Эластичность отражает зависимость между спросам и ценами, между предложением и ценами, между ценами и заработной платой, она показывет быстроту реакции спроса и предложения на изменение цен.

Эластичность спроса по цене или коэффициент эластичности измеряется как отношение спроса в процентах к изменению цены в процентах.

Различают следующие типы эластичности:

1. Единичная эластичность, когда на каждый процент изменения цены объем спроса изменяется соответственно на 1 %

2. Эластичный спрос, когда объем спроса в % изменяется быстрее, чем изменяется цена в процентах

3. Неэластичный спрос, когда объем спроса в процентах изменяется медленее, чем изменяется цена в процентах

4. Совершенно не эластичный спрос, когда объем спроса не изменяется при любом зименении цены

5. Бесконечно эластичный спрос, когда объем спроса может изменяться до бесконечности при незначительном изменении цены

Эластичность связанна с использованием товаров-заменителей. Если у товара много заменителей, то его спрос по цене эластичен. Если товар не имеет заменителей, то он обладает не эластичным спросом. Если происходит понижение цены на определенный товар при не изменных ценах на товары заменители, то спрос на данный товар возрастает, такой спрос является эластичным.

5. Прибыль предприятия. Управление формированием и распределением прибыли

В общем виде прибыль представляет собой разницу между полученной выгодой и понесенными при этом затратами.

Прибыль выполняет три основные функции. 1) Прибыль выступает экономическим показателем результативности производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия (экономическая функция). 2) Прибыль служит экономическим стимулом для предприятия (стимулирующая функция). 3) Прибыль является источником формирования финансовых ресурсов организаций и предприятий, а также государства в целом, субъектов федерации и административно-территориальных образований (финансовая функция).

Факторы, влияющие на величину прибыли: - объективные (внешние) и субъективные (внутренние)

Субъективные факторы: организационно-технический уровень управления предпринимательской деятельностью, конкурентоспособность выпускаемой продукции, уровень производительности труда, затраты на производство и реализацию продукции, уровень цен на готовую продукцию.

Объективные факторы: уровень цен на потребляемые материальные и энергетические ресурсы, нормы амортизационных отчислений, конъюнктуру рынка.

Прибыль находится в прямой зависимости от объемов производства и реализации. При прочих равных условиях прибыль тем больше, чем больше произведено и реализовано продукции. В свою очередь на объем производства влияют производительность труда, организация производства, техническая оснащенность предприятия, применяемые технологии и другие факторы. Зависимость между прибылью и себестоимостью является обратной, т.е. чем ниже себестоимость, тем при прочих равных условиях прибыль будет выше. Себестоимость также находится под влиянием различных факторов, в том числе производительности труда, фондоемкости и материалоемкости продукции, технологии изготовления, цен на применяемые в производстве сырье, материалы, энергоносители, норм амортизации и др.

Составной частью управления процессом формирования прибыли является ее планирование. (методы планирования: метод прямого счета- прибыль от реализации рассчитывается как разница между выручкой от реализации и себестоимостью продукции. Аналитический метод - применение возможно только для планирования прибыли по сравнимой продукции, т.е. по продукции, которая производилась и до планового периода.

Механизм распределения прибыли должен быть построен таким образом, чтобы всемерно способствовать повышению эффективности производства, стимулировать развитие новых форм хозяйствования. Тем самым распределение прибыли должно отвечать интересам общества, предприятия и предпринимателей. Для этого оно основывается на следующих принципах:

- часть полученной прибыли предприятия должны отдавать государству в бюджеты всех уровней в форме налогов, установленных законодательно;

- часть прибыли, остающаяся после уплаты налогов, должна обеспечивать возможность самофинансирования предприятий, материального стимулирования работников и обеспечивать предпринимательский доход предпринимателям, вложившим свои средства в предприятие;

- прибыль, остающуюся на предприятии, в целях эффективного долгосрочного развития необходимо использовать и на накопление.

Прибыль направляется на: 1. Развитие производства. 2. Социальное развитие. 3. Образование финансового резерва. 4. Природоохранные мероприятия.5. Материальное поощрение работников 6. Финансовые вложения. 7. Приобретение акций. 8. Благотворительные цели 9. Выплату дивидендов (в акционерных обществах)10. Распределятся между учредителями.

5. Организация безналичных расчетов РФ:

Регулируется положение ЦБ РФ № 2-П о безналичных расчетов в РФ

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. 

Принципы организации безналичных расчетов:

1.      Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2.      Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3.      Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4.      Срочность платежа.

5.      Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы: заявление об открытии счета; свидетельство о государственной регистрации предприятия; копия устава, заверенная нотариально; копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть); свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика; документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт); документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера; карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально; регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета).

Для ООО, ОАО, ЗАО – открывается счет 40702, для ИП – 40802, для физических лиц – 40812 (текущий счет), депозиты физ.лиц – 423 01,02,03,04,05,06.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

1)      расчеты платежными поручениями;

2)      расчеты по аккредитивам;

3)      расчеты чеками;

4)      расчеты инкассовыми поручениями;

5)      расчеты платежными требованиями.

БИЛЕТ 6

6.Издержки производства, их специфика в рыночных условиях. Виды издержек

Издержки фирмы – выраженные в денежной форме затраты фирмы на приобретение факторов производства и их использование.

При определении издержек производства ключевое значение имеют два положения: 1) любой ресурс ограничен; 2) каждый вид ресурса имеет по крайней мере два альтернативных способа применения.

Виды: Бухгалтерские издержки (явные) – издержки, которые проходят по счетам компании и отражены в бухгалтерской отчетности (сырье, материалы, з/п)

Неявные – связаны с оценкой предпринимателем альтернатив применения собственных ресурсов (упущенная выгода)

Экономические издержки = явные + неявные

по отношению к объему производства постоянные и переменные

Постоянные – их в-на не зависит от объема производства (аренда, амортизация, з/п, налоги, коммунальные услуги)

Переменные – зависят от выпуска продукции (сырье, материалы, топливо, з/п основных рабочих)

Совокупные - все издержки выпуска данного объёма экономических благ.

Средние издержки — совокупные издержки, приходящиеся на единицу объёма выпуска. (деление совокупных издержек на объем выпуска)

Маржинальные (предельные) — издержки, которые приходятся на единицу изменения объёма выпуска.

6.Основной капитал: сущность и структура. Управление внеоборотными активами предприятия

Основной капитал – это денежные средства, вложенные в основные фонды.

Состав:

основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, вып работ или оказ услуг, либо для управления организации в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл. Переносят свою стоимость на готовую продукцию по частям

незавершённые долгосрочные инвестиции – затраты на создание, монтажные работы, приобретение оборудования, прочие капитальные ремонты

долгосрочные финансовые инвестиции – инвестиции организации в государственные ценные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций, в уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы;

Нематериальные активы – объекты долгосроч польз-я не имеющие физической основы, но имеющие стоимостную оценку и приносящие доход (патенты, товарные знаки)

В зависимости от целевого назначения и выполняемых функций в процессе производства -производственные (неоднократно участвуют в процессе произ-ва)

-непроизводственные (больницы, детские учрежд)

От степени использования: находящиеся в эксплуатации, на консервации, в запасе, стадии достройки, дооборудования и реконструкции

По участию в процессе производства пассивные (создающие условия для процесса производства здания, сооружения) и активные (все остальные).

По принадлежности : находящиеся на праве собственности, в аренде

Процесс управления ВА осущ-ся в несколько этапов

1)анализ ВА предприятия в предшествующем периоде

2)оптимизация общего объема и состава ВА

3)обеспечение правильного начисления амортизации ВА

4)обеспечение эффективного использования ВА

5)выбор форм и оптимизация стр-ры источников финансирования

Управление обновлением

1)рассчит-ся необходимый уровень интенсивности обновления отд групп основных средств – необходимость обновления зависит от физического и морального износа.

На скорость обновления влияет амортизационная политика фирмы (обоснованный выбор и проведение процедур обновления, расчет амортиз отчислений, выбор метода начисления амортизации)

2)рассчит-ся необходимый объем обновления внеоборот ак в предстоящем периоде

3)опр-е стоимости обновления отд групп основных средств

4)выбор наиболее эффективной формы обновления (тек ремонт, капитальный ремонт, модернизация, реконструкция)

Управление финансированием – выбор оптимального варианта финансирования зависит от достаточности собств капитала, стоимости и доступности кредита, достигнутого соотношения собств и заемного капитала.

- за счет собств капитала

- за счет собств и долгосроч заемного каптала (смешенная форма)

- финансовый кредит (финансовый лизинг)

6.Система межбанковских расчетов

Межбанк расчеты осущ-ся на основе Положения ЦБ О безналичных расчетах в РФ №2П

Межбанк расчеты – система безналичных расчетов между КО (их филиалами)

Для осущ-я расчетов закл-ся договоры между КО и отк-ся корр счет

Функции межбанк расчетов: размещ-е ден ср-в в виде депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в ЦБ, купля-продажа ц.б, предоставление централиз кредитов, расчетно-кассовое обслуж-е клиентов по поруч-ю друг друга на основе корреспондентских отношений

Современная система межбанк расчетов сост из двух подсистем:

– межбанковских расчетов через систему корреспондентских сче­тов, открываемых в структурных подразделениях центрального банка (расчетно-кассовых центрах – РКЦ);

– прямых расчетов между коммерческими банками. (корр счета «Лоро» (пассивный счет), и Ностро (активный счет). SWIFT (общ-во всемирных межбанк телекоммуникаций) – осущ переводы по сч Лоро и Ностро, выполняет клиринговые расчеты

Межбанк клиринг – сист безналичных расчетов между б-ми, осущ-х через единые расчетные центры. Механизм клиринга основан на зачете взаимных требований и обяз-в с обращением на счете только сальдовых оборотов. Что ускоряет процессы расчетов.

Принципы:

1. поддержания банка­ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с др банками.

2. контроля за правильностью со­вершения межбанк расчетов - пост взаимный контроль за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, 1) по счетам кли­ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ, 2) по счетам и по балансам самих участников расчетов – коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ

3. безусловного платежа по межбанк обяз-ам. - обя­зательства в основном связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в опр-ый срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот­ренным в арбитражном суде, может быть осущ-но в безакцептном порядке.

4. Платеж в пределах средств корреспондентского счета - поддержание оптимального остатка средств на корр счете КО и соблюдение нормативов ликв-ти баланса банка.

БИЛЕТ 7