47. Депозиты и депозитная политика банков

Депозит(вклад) - это денежные средства, переданные на хранение в банк на конкретных условиях.

Депозит - это денежные средства переданные в временное распоряжение банку.

Прежде чем привлекать ресурсы, банки разрабатывают депозитную политику - это основные направления (стратегия) развития депозитных операций на конкретный период.

В 2008г вышло постановление правительства, говорящая о том, что отдельные банки получат право привлечения средств федерального бюджета в срочные депозиты под проценты.

Среди банков проводится конкурс на привлечение средств федерального бюджета.

Аукцион проводит казначейство, и между банком и казначейством оформляется договор.

Существуют специальные критерии для банков – финансовая устойчивость, соблюдение нормативов, требований ЦБРФ, высокая капитализация и т.д.

В 2009-2010 осуществлялись постановления местных властей, которые разрешали направление в депозиты средств бюджетов других уровней.

Депозитная политика включает:

• Цели

• Принципы, правила

• Субъекты, объекты депозитных операций

• Виды депозитов

• Процентную политику в области депозитов

• Дополнительные условия, услуги, которые оказываются параллельно с депозитными

Цели депозитной политики:

1. Привлечение наиболее дешёвых и наиболее стабильных ресурсов.

2. Создание условий для расширения активных операций

Принципы осуществления депозитной политики:

• Депозитные операции должны способствовать увеличению банковской прибыли

• При поведении депозитных операций сроки привлечения ресурсов должны быть согласованы

• Формы привлечения и субъекты депозитных операций должны быть разнообразными (диверсификация)

• При поведении депозитных операций особое внимание уделяется срочным вкладам, в частности вкладам физ лиц (сберегательные), как наиболее стабильному ресурсу

• Резерв неиспользованных привлечённых ресурсов должен быть минимальным (кр/д=1)

Субъекты депозитных операций:

• Физические лица

• ИП

• Организации различных форм собственности

• Финансовые организации (пенсионное фонды, страховые…)

• Финансовые органы субъектов федерации

Объекты депозитных операций - денежные средства вышеперечисленных субъектов

Виды депозитов:

• По категории клиентов:

  • Депозиты физ лиц

  • Депозиты юр лиц

• По режиму функционирования (порядок выполнения, изъятия, начисления %) – самый важный

  • Вклады до востребования

  • Срочные депозиты

  • Депозиты, оформленные ЦБ

  • Банковские платёжные карты

• По виду валюты вкладов

  • В национальной валюте

  • В иностранной валюте

  • В драгоценных металлах

Депозиты до востребования включают:

• Средства на расчётных счетах организации различных форм собственности,

• Средства на корр. счетах банков,

• Средства на бюджетных счетах,

• Средства в расчётах (аккредитивные и чековые счета),

• Текущие счета физ лиц.

Срочные вклады различаются в разрезе сроков привлечения:

• Срочные вклады до 30 дней,

• 31-90,

• 91-180,

• 181-365,

• 1-3 года,

• Более 3 лет.

Проведём сравнительно характеристику депозитов срочных и до востребования.

Включают

Привлекая средства клиентов во вклады, банки открывают им различные по назначению счета. Согласно инструкции ЦБР № 28 от 14.09.2006г., банки открывают такие виды счетов:

• Расчётные счета – для юр лиц, организаций, различных форм собственности, видов экономической деятельности, коммерческих и некоммерческих

• Текущие счета – для отдельных физ лиц, которые не занимаются частной практикой.

• Бюджетные счета – для организаций, которые используют в своей деятельности средства бюджетов

• Корреспондентские счета и субсчета – для конкретных банков и их филиалов.

• Счета доверительных управляющих – конкретных банков и др. организаций, которые осуществляют доверительное управление.

• Специальные счета, например, для платёжных агентов, клиринговых центров и т.д.

48. Финансовая устойчивость банка и надежность банка зачастую смешиваются с ликвидностью, но это недопустимо.

Финансовая устойчивость в экономической литературе рассматривается как в узком, так и в широком смысле.

• В узком смысле, финансовая устойчивость связывается с обеспеченностью организации собственными источниками (капиталом). Другими словами, финансовая устойчивость отражает структуру пассива баланса, уровень независимости от долгов, привлечений.

• В широком смысле, финансовая устойчивость – такое финансовое состояние хозяйствующего субъекта, когда он рационально использует свои ресурсы, обеспечивает их сохранность, имеет высокую капитальную базу, своевременно погашает долговые обязательства.

ЦБР, как надзорный орган, на практике финансовую устойчивость банка рассматривает и оценивает в широком смысле.

Понятие финансовая устойчивость более широкое, чем ликвидность банка, и помимо ликвидности, включает еще такие составляющие:

• Уровень капитализации

• Качество активов. Предполагает такие характеристики:

  • Диверсификация активов – Рассредоточение активов по различным видам, срокам и т.д.

  • Рискованность активов– вероятность потери активов

  • Ликвидность актива – способность актива быстро превращаться в платежное средство с минимальными потерями

  • Доходность актива – «способность» актива зарабатывать средства, наращивать стоимость

Надежность банка – нефинансовое понятие, применяется главным образом с позиций клиента, вкладчика. ЦБР это понятие не использует. Понятие является производным, вторичным от финансовой устойчивости (подавать надежду могут лишь финансово-устойчивые банки).

Факторы, влияющие на ликвидность и финансовую устойчивость банка:

3. Внешние факторы – не зависят от банка и его клиентов

   1. Экономическая и политическая ситуация в стране в целом, либо в конкретном регионе

   2. Уровень развития финансового рынка и его отдельных сегментов:

      1. Рынка ценных бумаг. При развитом, стабильном, законодательно поддерживающемся рынке банковская ликвидность растет. Банки спокойно и беспрепятственно формируют портфели ценных бумаг

      2. Межбанковского рынка. С помощью межбанковского кредита поддерживается и регулируется банковская ликвидность (покупка и продажа меж банками).

   3. Сложившаяся система рефинансирования ЦБР. Когда ставки снижаются, кредиты ЦБР доступны банкам=> банки могут постоянно получать кредиты, ликвидность растет.

4. Внутренние факторы – зависит от банка, от его политики и т.д.

   1. Обеспеченность банка капиталом, т.е. собственными источниками. Чем больше капитал, тем более финансово-устойчивым является банк

   2. Структура активов и пассивов банка. Если в активах большое место занимает долгосрочные вложения, просроченные кредиты и тд-ликвидность уменьшается. В пассиве вклады до востребования снижают ликвидность, а вклады физ лиц укрепляют.

   3. Соответствие (сопряженность) активов и пассивов по срокам. Золотое правило банковского дела. Если короткие ресурсы вкладываются в среднесрочные, долгосрочные кредиты – это приводит к перекосу, снижается ликвидность

   4. Уровень кредитоспособности заемщиков банка. Если заемщики идеальные, вероятность своевременного погашения кредита выше, следовательно банк своевременно погасит обязательства перед вкладчиками.

   5. Уровень банковского менеджмента.

49.Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

• они являются ценными бумагами;

• выпускаются исключительно банками;

• регулируются банковским законодательством;

• всегда выпускаются в документарной форме;

• право требования по ним может уступаться другим лицам;

• не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;

• выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных — не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но иенам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, — сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификат}' истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

50.После выявления недочетов и ошибок в операциях банковской организации, регулятор взвешивает все ЗА и ПРОТИВ и принимает решение либо о возможности санации для данного банка, либо об отзыве лицензии. Точное решение Банк России должен принять и объявить не позднее 15 дней со дня получения оснований для подобных мер.

В этом случае, банк, чью лицензию аннулировали, обязуется вернуть ее в ЦБ не позже 15 дней после уведомления.

Решение ЦБ вступает в силу с момента публикации новости на официальном сайте регулятора, а также в информационном издании. Подлежит обжалованию не позднее 1-го месяца после этого. При этом если несогласный банк подает апелляцию, решение ЦБ не отменяется до вынесения соответствующего судебного решения. После отзыва начинается процесс ликвидации согласно ст.23.1 ФЗ №-395.

Первым делом регулятор назначает временную администрацию. Далее это место займет ликвидатор. В течение 15 дней, ЦБ подает заявление в арбитражный суд о ликвидации данной банковской организации. Соответственно, если уже имеются признаки банкротства, то ЦБ подает другое заявление — о признании банка банкротом. В течение 1 месяца суд обязуется его рассмотреть и вынести вердикт.

В первом случае суд выносит решение о ликвидации и назначении специального ликвидатора, который будет заниматься всеми вопросами. Во втором, назначается конкурсный управляющий. Это решение суд направляет в ЦБ и орган регистрации, который вносит соответствующие изменения о процессе ликвидации банка в единый госреестр.

Далее назначается ликвидатор. Если банк был участником ССВ, в его роли выступает АСВ. В противном случае, ликвидатора-управляющего назначает арбитражный суд.

Первым делом ликвидатор принимает требования кредиторов и по своему усмотрению вносит их в реестр выплат, в соответствующей очередности. Также АСВ уведомляет всех вкладчиков банка – физических лиц, которые проходят по банковскому реестру, о процедуре ликвидации и выплате страхового возмещения в размере, установленном законодательством. Напомним, не более 700 тысяч рублей на человека. Выплата средств производится банками-агентами не ранее 30 дней со дня отзыва.

1. Особенности оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. 2. Принципы деятельности коммерческого банка. 3. Собственные средства (капитал) коммерческого банка: назначение  и функции. 4. Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков с  ценными бумагами. 5. Кредитная политика коммерческого банка: содержание и направления. 6. Содержание коммерческого банка. Виды банков. 7. Операции доверительного управления ценными бумагами.  8. Порядок формирования и регулирования резерва на возможные потери  по ссудам. 9. Управление активными операциями: цели и методы. 10.Банковская система РФ: современное состояние и перспективы  развития. 11.Операции банков с ценными бумагами. Эмиссия ценных бумаг. 12.Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами. 13.Формы обеспечения возвратности кредита. 14.Порядок обязательного резервирования привлеченных средств  коммерческих банков в Центральном банке РФ.  15.Показатели оценки финансовой устойчивости коммерческого банка с  позиции клиентов и кредиторов. 16.Экономические нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.  17.Содержание коммерческого банка и небанковской кредитной  организации. 18.Межбанковский кредит и его роль в формировании банковских  ресурсов.  19.Показатели, характеризующие кредитоспособность заемщика. 20.Резервный фонд коммерческого банка, его назначение и порядок формирования.  21.Кредитный риск и методы его регулирования. 22.Ликвидность коммерческих банков. Факторы, влияющие на  ликвидность. 23.Экономические нормативы, характеризующие максимальный размер  риска на одного клиента коммерческого банка.  24.Факторинговые операции коммерческих банков. 25.Экономический норматив достаточности капитала коммерческого  банка

26.Надзор Центрального банка РФ за деятельностью коммерческих  банков.  27.Депозитарные операции банков с ценными бумагами.  28.Организация кредитования заемщиков коммерческими банками. 29.Формы обеспечения возвратности кредита.  30.Банковские сертификаты и векселя как разновидность депозитов. 31.Банковские ресурсы и их структура.  32.Эмиссия банковских векселей и пластиковых карт. 33.Залог материальных ценностей как форма обеспечения возвратности  кредита. 34.Общая характеристика пассивных операций коммерческих банков. 35.Капитал коммерческого банка и его структура. 36.Содержание и структура баланса коммерческого банка. 37.Лизинговые операции и роль коммерческих банков в их  осуществлении.  38.Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами. 39.Уставной капитал коммерческого банка и порядок его формирования. 40.Активные операции коммерческих банков: содержание и  классификация. 41.Сберегательные вклады коммерческих банков и их виды. 42.Виды кредитов в зависимости от обеспечения, категории заемщиков,  целевого направления срока погашения.  43.Содержание коммерческого банка и принципы его деятельности. 44.Методы регулирования рисков коммерческих банков. 45.Организационная структура коммерческого банка.  46.Лицензирование банковских операций Центральным банком РФ. Виды  лицензий.  47.Депозиты коммерческих банков и их виды. 48.Финансовая устойчивость коммерческого банка и критерии ее оценки.  49.Депозитные и сберегательные сертификаты как разновидность вкладов коммерческого банка. 50.Порядок отзыва лицензий Центральным банком РФ