Анализ денежных потоков
Методом финансовых коэффициентов в процессе оценки кредитоспособности банк ограничиться не может, поскольку финансовые коэффициенты (любые) имеют серьёзный недостаток: рассчитываются методом «по остатку» на конкретную дату (ежемесячную, ежеквартальную) и отражают положение дел в прошлом (статическая информация). Они не характеризуют движение средств, оборот. Именно поэтому в дополнение к методу финансовых коэффициентов банки применяют другой – анализ денежных потоков. По данным финансовой отчётности заёмщика за период времени, который соответствует сроку кредитования (квартал, полгода, год) рассчитывается совокупный денежный поток как разница между притоком и оттоком средств. Он может быть как положительным, так и отрицательным, что непосредственно влияет на кредитоспособность. Если имеет место положительный денежный поток, это говорит о высвобождении средств, значит они могут направляться на погашение кредита. Если поток отрицательный, значит нужно осуществлять дополнительные вложения, источников для погашения кредита мало.
К элементам притока средств относят такие:
Получение прибыли
Начисление амортизации
Увеличение акционерного капитала
Получение процентов, дивидендов от вложений
Высвобождение средств из запасов, затрат
Высвобождение средств из дебиторской задолженности (уменьшение её)
Увеличение кредиторской задолженности
Увеличение размера кредитов, займов
К элементам оттока относятся следующие:
Уменьшение акционерного капитала
Уплата налогов
Уплата штрафов, пени, процентов, дивидендов
Дополнительные вложения в дебиторскую задолженность (её рост)
Вложения в запасы/затраты
Погашение кредиторской задолженности (снижение)
Погашение задолженности по кредитам
И т.д. (см потоки)
Характер денежных потоков (положительные, отрицательные) банк так же может учитывать при проведении рейтинговой оценки: более высокий балл устанавливать в ситуации стабильных положительных денежных потоков. Отрицательный денежный поток оценивается нулевым или даже отрицательным баллом.
- Особенности оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц.
- Принципы деятельности банков. Банковская прибыль и её источники.
- Собственные источники. Функции и структура
- Организация кредитных операций. Кредитная политика банков.
- Разработка кредитной политики
- Формирование портфеля заявок клиентов (приём кредитной документации)
- Оценка кредитоспособности заёмщика
- Оформление документов, подтверждающих кредитную сделку при положительном решении вопроса:
- 7. Операции доверительного управления
- 8. Резерв на возможные потери по ссудам (рвпс)
- 9. Управление активными операциями: цели и методы
- Метод общего фонда средств
- Метод разделения источников
- Комбинированный
- Метод, основанный на экономико-математическом моделировании
- 10. Современная банковская система рф
- 11. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- 3. Регистрация эмиссии ценных бумаг, в том числе и проспекта ценных бумаг в цбр
- 12. Инвестиционные операции с ценными бумагами, риски данных операций и их регулирование.
- 13. Формы обеспечения возвратности кредита
- 15. Порядок обязательного резервирования привлеченных средств банков как метод регулирования ликвидности
- 17. Коммерческие банки и небанковские кредитные организации (нко).
- 18. Межбанковский кредит (мбк) как источник ресурсов и регулятор ликвидности
- 19. Показатели кредитоспособности
- Изучение кредитной истории заёмщика
- Финансовый анализ, в т.Ч. Расчёт финансовых коэффициентов.
- Рейтинговая оценка, кредитный скоринг
- Анализ денежных потоков
- Проведение внешнего анализа (анализ внешней среды)
- 20. Банковские резервы и их роль
- Резервный фонд
- Страховые резервы на возможные потери.
- Резерв на возможные потери по ссудам (рвпс)
- Резервы по другим активным операциям
- 21. Основные виды рисков.
- 22. Ликвидность и финансовая устойчивость банков
- Содержание банковской ликвидности и финансовой устойчивости
- 24. Факторинг и его виды
- 25. Нормативы достаточности капитала. Их нарушение является основанием для отзыва лицензии.
- 26. Надзор цбр за ликвидностью и финансовой устойчивостью банков
- Разработка кредитной политики
- Формирование портфеля заявок клиентов (приём кредитной документации)
- Оценка кредитоспособности заёмщика
- Оформление документов, подтверждающих кредитную сделку при положительном решении вопроса:
- 30. Банковский сертификат
- Особенности ресурсной базы коммерческих банков на 1 января 2014г.
- 34. Пассивные операции банка и управление ими
- Содержание пассивных операций и способы их осуществления. Банковские ресурсы
- Способы осуществления (виды) пассивных операций
- 36. Баланс коммерческого банка: содержание и характеристика
- 37. Роль банков в осуществлении лизинга
- 38. Посреднические операции коммерческого банка с ценными бумагами
- 40. Содержание активных операций и их классификации
- 42. Кредит
- 1) В зависимости от валюты:
- 2) В зависимости от заемщика:
- 3) В зависимости от обеспечения:
- 4) В зависимости от субъекта кредитной сделки:
- 45. Организационная структура коммерческого банка
- 46. Лицензирование банковских операций. Виды лицензий.
- 47. Депозиты и депозитная политика банков