logo search
Uchet_v_bankakh (1)

Практическая работа.

Практическое занятие. (Задача 33)

  1. На корреспондентский счет в КБ в РКЦ поступила сумма доходов от операций с иностранной валютой в размере – 73 450 рублей.

Дт 301 02 Кт 706 01 73 450

  1. На корреспондентский счет в КБ в РКЦ поступила сумма для зачисления:

  1. На расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия -25 300 руб.

Дт 301 02 Кт 407 02 25 300

  1. На расчетный счет государственного коммерческого предприятия – 37 800 руб.

Дт 301 02 Кт 406 02 37 800

  1. На расчетный счет некоммерческой организации, находящейся в федеральной собственности – 14 250 руб.

Дт 301 02 Кт 405 03 14 250

  1. На расчетный счет негосударственной финансовой организации – 7 380 руб.

Дт 301 02 Кт 407 01 7 380

  1. На корреспондентский счет КБ в другом банке поступила сумма для зачисления:

  1. на депозит юридического лица-нерезидента на срок 180 дней – 48 340 руб.

Дт 301 10 Кт 425 04 48 340

  1. на депозит физического лица до востребования - 4 200 руб.

Дт 301 10 Кт 423 01 4 200

  1. на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия – 117 800 руб.

Дт 301 10 Кт 407 02 117 800

  1. Списана с расчетного счета государственного коммерческого предприятия сумма для перевода в другой банк в размере 1 370 руб.

Дт 406 02 Кт 301 10 1 370

  1. Списана с корреспондентского коммерческого банка в РКЦ сумма расходов по операциям с ценными бумагами – 7 540 руб.

Дт 706 06 Кт 301 02 7 540

  1. Зачислена на корреспондентский счет в КБ в другом банке сумма дивидендов – 12 600 руб.

Дт 301 10 Кт 706 01 12 600

  1. Списана с корреспондентского счета КБ в другом банке сумма неустойки за нарушение договора – 9 300 руб.

Дт 706 06 Кт 301 10 9 300

  1. На корреспондентский счет КБ в РКЦ поступила сумма кредита от Банка России на срок 30 дней под залог ценных бумаг – 5 000 000 руб.

Дт 301 02 Кт 312 03 5 000 000

  1. Списана с корреспондентского счета КБ в РКЦ сумма в погашение кредита, полученного от Банка России – 1 000 000 руб.

Дт 312 03 Кт 301 02 1 000 000

  1. Списана с корреспондентского счета КБ в другом банке сумма на депозит сроком до 90 дней – 500 000 руб.

Дт 321 04 Кт 30110 500 000

Практическое занятие. (Задача 34, стр. 57).

Задание: составьте бухгалтерские проводки по межбанковским расчетам:

1. На корреспондентский счет коммерческого банка в РКЦ поступила сумма доходов от операций с ценными бумагами в размере – 1 320000 рублей.

Дт 30102 Кт 70601 1 320 000

2. На корреспондентский счет коммерческого банка в РКЦ поступила сумма для зачисления:

1) на расчетный счет государственного коммерческого предприятия – 85 100 рублей

Дт 30102 Кт 40602 85 100

2) на расчетный счет государственного некоммерческого предприятия – 7 800 рублей

Дт 30102 Кт 40603 7 800

3) на расчетный счет государственной некоммерческой организации – 34 750 рублей

Дт 30102 Кт 40603 34 750

4) на расчетный счет финансовой организации, находящейся в федеральной собственности — 5 600 рублей

Дт 30102 Кт 40603 5 600

3. На корреспондентский счет коммерческого банка в другом банке поступила сумма для зачисления:

1) на депозит государственного коммерческого предприятия на срок 180 дней – 76 930 рублей

Дт 30110 Кт 41804 76 930

2) на депозит физического лица-нерезидента на срок до 30 дней – 64 200 рублей

Дт 30110 Кт 42602 64 200

3) на расчетный счет государственного финансового предприятия — 125 400 рублей

Дт 30110 Кт 40601 125 400

4. Списана с расчетного счета предпринимателя без образования юридического лица сумма для перевода в другой банк - 9 340 рублей.

Дт 40802 Кт 30110 9 340

5. Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в РКЦ сумма расходов по операциям с иностранной валютой - 57 800 рублей.

Дт 70606 Кт 30102 57 800

6. Зачислена на корреспондентский счет коммерческого банка в другом банке сумма неустойки за нарушение договора - 42 000 рублей.

Дт 30110 Кт 70606 42 000

7. Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в другом банке сумма платы за обучение сотрудников - 29 500 рублей.

Дт 70606 Кт 30110 29 500

8. На корреспондентский счет коммерческого банка в РКЦ поступила сумма кредита от банка-нерезидента на срок 90 дней под залог имущества — 12 000 000 рублей.

Дт 99999 Кт 91312 12 000 000

9. Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в РКЦ сумма в погашение кредита, полученного от банка-нерезидента — 1 000 000 рублей.

Дт 31405 Кт 30102 1 000 000

10. Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в другом банке сумма на депозит сроком до 30 дней — 790 000 рублей.

Дт 30110 Кт 32004 790 000