Чековая форма расчетов

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя плательщику (банку) про­извести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников отношений при чековых расчетах выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем – лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком – банк, производящий платеж по предъявленному чеку. Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно кредитные организации.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Дело в том, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Чек действителен в течение 10 дней с момента выписки (для международных чеков до 70 дней).

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что чек предъявлен к оплате уполномоченным по нему лицом. Ответственность чекодателя и плательщика в случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека состоит в возмещении возникших вследствие этого убытков. Они возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Рассматривая расчеты с использованием чеков, порядок их осуществления можно отразить следующим образом:

1. Заявление на выдачу чеков и платежное поручение на сумму лимита чеков

2. Перечисление средств со счета плательщика на специальный чековый счет

3. Выдача чеков и чековой идентификационной карточки

4. Выписка чека и передача его получателю

5. Инкассирование чека

6. Пересылка чека и реестра чеков в банк-эмитент

7. Списание средств со специального (чекового) счета

8. Перечисление средств

9. Зачисление средств на счет получателя

10. Извещение получателя о зачислении средств

Рис. 4. Расчеты чеками

В соответствии с банковскими правилами на территории России применяются два вида чеков:

• лимитированные (денежные средства плательщика депонируются на специальном счете, предназначенном только для оплаты по чекам);

• гарантированные (оплата по чеку происходит с расчетного счета плательщика, а при их отсутствии за счет овердрафта).

Несомненным достоинством чека для получателя является то, что чек – гарантированная форма расчетов. Получая чек, чекодержатель уверен, что оплата будет произведена. С точки зрения плательщика, достоинство чека состоит в том, что оплата товара происходит в момент его получения. Иными словами, чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не желает отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передать товар до получения гарантий платежа. Кроме того, при расчетах чеками поставщик полностью может обезопасить себя от сомнений по поводу сроков расчета с покупателем и ускорении оплаты. Чек удобен также при расче­тах во всех случаях, когда изначально неизвестен продавец.

Недостатком данной формы расчетов для плательщика является необходимость депонирования денежных средств на счете для получения чеков, что задерживает оборот денег и может привести к финансовым затруднениям. Для получателя существует определенный риск получить поддельный чек, который банк не оплатит.