Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо пред­ставляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основа­нии следующих документов:

• платежных требований с ак­цептом,

• платежных требований без акцепта),

• инкассовых поручений.

Ранее применялись также платежные требования-поручения.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование получателя средств к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуг.

Платежные требования предъявляются получателем средств плательщику через банк, обслуживающий полу­чателя средств. К ним могут прилагаться товарно-транспортные или иные документы, подтверждающие отгрузку (от­пуск) товаров (выполнение работ, оказание услуг), либо они направляются непосредственно в адрес пла­тельщика с указанием в платежном поручении даты отправки. Платежные требования не имеют срока действия.

Плательщику дается определенный срок (не менее 5 дней) для акцепта платежного требования. В указанное время документы находятся в его банке в Картотеке № 1 «Расчетные документы, ожидающие согласия на оплату» (счет 90901). По ос­нованиям, указанным в основном договоре, плательщик впра­ве отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований. Полный либо частичный отказ от оплаты оформ­ляется заявлением об отказе от акцепта. При принятии банком плательщика этого заявления все документы направляются обратно получателю без исполнения.

Порядок расчетов платежными тре­бованиями включает следующие этапы:

1. Выставление платежного требования

2. Пересылка платежного требования в банк плательщика

3. Помещение платежного требования в Картотеку №1

4. Пересылка платежного требования плательщику

5. Списание средств со счета плательщика (при отсутствии отказа от акцепта)

6. Перечисление средств

7. Зачисление средств на счет получателя

8. Извещение получателя о поступлении средств

Рис. 2. Расчеты платежными требованиями

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях установленных законодательством или предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством и для взыскания по исполнительным документам.

Недостатком данной формы расчетов является зависимость получателя средств от платежеспособности либо согласия плательщика произвести платеж. Расчеты платежными требованиями более выгодны плательщику, так как представляют для него некоторые преимущества: при поступлении к последнему платежного требования фактически основное обязательство контрагента уже выполнено, следовательно, риск неисполнения договора сведен до минимума, тогда как для получателя средств существует риск неплатежа либо производства платежа не в полном объеме по условиям договора.

В настоящее время в России доля расчетов по инкассо посредством платежных требований и инкассовых поручений не превышает 4%.