Фиктивное обеспечение кредита

Наиболее часто фальсифицируются документы о предмете залога, который не подлежит регистрации (оборудование, готовая продукция, товары в обороте).

Мошенничество со стороны клиента или незаконное получение кредита зачастую связаны с преступными действиями кредитных агентов и сотрудников банка, в функциональные обязанности которых входит проверка представленных документов и/или принятие решения о выдаче кредита. Имеются в виду ситуации, когда кредитный агент или сотрудник банка (кредитного подразделения, юридической службы, службы безопасности) за вознаграждение оказывает помощь клиенту в составлении документов содержащих заведомо недостоверную информацию или не исполняет обязанностей по проверке содержащейся в них информации. Подобные действия могут быть квалифицированы как злоупотребление полномочиями (ст.201 УК) или коммерческий подкуп (ст.204 УК).

Другим видом преступной деятельности, связанной со злоупотреблением полномочиями является предоставление фиктивных кредитов, которые заведомо не будут возвращены.

В соответствии со статьей 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. В тех случаях, когда выполняющие в банке управленческие функции лица (председатель правления, главный бухгалтер, управляющий филиалом) используют свои полномочия вопреки законным интересам банка в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам банка (общества, государства), их действия квалифицируются как злоупотребление полномочиями. Объективная сторона статьи 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями» может быть осуществлена как действием, так и бездействием лица, выполняющего управленческие функции. Действие может включать такие деяния управленческих работников банка, как содействие в незаконном получении кредита (об этом говорилось ранее). Бездействие заключается в выдаче кредита без должных обоснований (без проверки кредитоспособности, репутации клиента, без принятия соответствующих мер по реализации заложенного имущества, возврату кредита и т.п.), в результате чего кредит не возвращается.

Наглядным примером злоупотребления полномочиями могут служить действия Б., управляющего филиалом одного из банков, который выдавал кредиты в нарушение установленных требований. По многим контрактам, под реализацию которых брались кредиты, экономические обоснования их возвратности не составлялись, а поступающие документы, свидетельствующие о неблагополучном финансовом положении заемщика и его неплатежеспособности, игнорировались. Так, документы о финансовом состоянии некоего ОАО свидетельствовали о его полной неплатежеспособности. Заведомо зная о невозвратности кредита, Б. предоставил обществу кредит. При оформлении залога имущества, передаваемого обществом филиалу в качестве обеспечения возврата кредита, он, формулируя отдельные положения договора, умышленно упустил некоторые существенные моменты (в частности, не указал состав залога и его рыночную стоимость), что предопределяло его юридическую ничтожность. Кроме того, он не организовал получение документов, подтверждающих право собственности общества на закладываемое имущество.

Фиктивное кредитование может иметь целью умышленное банкротство банка, когда руководство банка, зная о его неблагоприятном финансовом положении, принимает решение о выдаче кредитов подставным организациям. В последствии эти деньги будут использованы для образования новых коммерческих структур с участием бывшего руководства банка, их родственников или доверенных лиц. Ущерб при этом наносится вкладчикам, кредиторам и учредителям банка.

Председатель правления банка З. знал о том, что банк в ближайшее время утратит платежеспособность. При появлении на корсчете банка денежных средств он давал распоряжения сотрудникам кредитного подразделения оформлять выдачу кредитов различным организациям. При этом документы, которые должны прилагаться к кредитной заявке заемщики не предоставляли. В последствии при ликвидации банка выяснилось, что некоторые из этих организаций были созданы непосредственно перед получением кредита по подложным документам.

Руководитель одного регионального банка Сбербанка России У. вступила в сговор с группой мошенников. Сбербанк выдает кредит на крупную сумму ЗАО «С» не проведя проверку его финансового состояния. Затем в том же банке открывает расчетный счет ОАО «С». После чего ЗАО перечисляет сумму кредита ОАО за якобы поставленные компьютеры. ОАО «С» перечисляет всю сумму обратно на корсчет банка в обмен на валютные векселя Сбербанка России. Все взаимные платежи, якобы совершенные участниками сделки, были фиктивными и лишь служили прикрытием последней части операции – передаче ОАО «С» валютных векселей. В результате этих манипуляций ЗАО «С» осталось должником Сбербанка России, но оно вскоре было объявлено банкротом.

Для фиктивного кредитования характерно нарушение руководителями банка процедуры кредитования установленной внутренними нормативными документами банка (положение о кредитовании, положение о филиалах, положение о кредитном комитете и других). Известны случаи, когда кредитные договора оформлялись задним числом после фактического предоставления заемщику денежных средств.

Об умышленном использовании руководителями банков своих полномочий вопреки законным интересам банка свидетельствуют факты незаконного кредитования управляющим филиала банка Р. физических лиц. Доверенностью, определяющей его полномочия как управляющего филиалом, ему предоставлялось право заключать договоры на выдачу кредитов только организациям. Между тем Р., игнорируя требования этой доверенности и Положения о филиале, превышая предоставленные ему полномочия, неоднократно предоставлял кредиты физическим лицам. Более того, такие решения принимались им единолично, без рассмотрения заявлений о предоставлении кредитов на кредитном комитете филиала.

Кроме того, могут нарушаться нормативные акты Банка России регламентирующие порядок кредитования. Денежные средства, минуя расчетный счет, иногда выдаются наличными, зачисляются на депозитный счет физического лица или переводятся в оплату какого-либо договора.

Предоставление банком денежных средств юридическим лицам должно осуществлятся только в безналичном порядке путем зачисления на банковский счет заемщика (в том числе, при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы). Физическим лицам кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке.

Способы предоставления кредитов банками могут быть различны: разовое зачисление денежных средств на банковские счета либо выдача наличных денег заемщику - физическому лицу; открытие кредитной линии; кредитование банковского счета клиента (овердрафт); участие банка в предоставлении денежных средств на консорциальной (синдицированной) основе. Под открытием кредитной линии понимается заключение договора на предоставление денежных средств траншами (по частям) в пределах определенного кредитного лимита. Под овердрафтом понимается оплата расчетных документов с банковского счета клиента – заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств), если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банковского счета заемщика осуществляется при установленном кредитном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Предоставление кредита должно производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, сроки погашения кредита, цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость залога (при наличии), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.

Преступления при использовании и погашении кредита связаны с неисполнением заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Обычно эти преступления квалифицируются как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

Кредитная работа в банке не заканчивается предоставлением денежных сумм заемщикам. Для контроля за использованием и погашением кредитных обязательств банк организует проведение кредитного мониторинга. Итогом кредитной работы банка является погашение кредита заемщиком. Способы погашения кредита и уплаты процентов могут быть различны:

- путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

- путем списания денежных средств с банковского счета заемщика на основании платежного требования банка-кредитора с условием оплаты без акцепта;

- путем перечисления средств со счетов заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений;

- путем перевода денежных средств заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации;

- путем взноса заемщиками - физическим лицами наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В соответствии с законодательством банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента - должника.

Нормой, предусматривающей защиту банковских кредитов, является статья 177 УК РФ, которая устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в силу соответствующего судебного акта. Анализ диспозиции этой статьи показывает, что уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наступает при трех условиях:

- наличие вступившего в законную силу судебного акта, вынесенного по иску кредитора в его пользу;

- злостный характер уклонения, то есть неисполнение соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу, когда такая возможность у заемщика имеется;

- крупный размер кредиторской задолженности, от погашения которой уклоняется виновный.

Объективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется бездействием: лицо уклоняется от перевода средств, то есть не совершает действий, необходимых для погашения кредита. Данное преступление является длящимся. Момент его начала – истечение срока, предоставленного вступившим в законную силу судебным актом (решением) для погашения кредиторской задолженности.

При анализе диспозиции статьи 177 УК следует также обратить внимание на два термина, не имеющие четкого законодательного определения – «злостность» и «уклонение». О злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии возможности погасить задолженность. При этом принимаются во внимание причины и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, факт незаконного воздействия на кредитора и иные обстоятельства. Это может быть неоднократное игнорирование требований судебного исполнителя; попытки скрыть местонахождение заложенного имущества, неправомерная реализация заложенного имущества; передача всего имущества другому лицу; непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности для возвращения своего долга.

Злостное уклонение от возврата кредита может заключаться в создании заемщиком ситуации невозможности уплаты по ссуде. Это может быть связано с хищением денежных средств полученных в кредит. Иногда присвоение кредита происходит по следующей схеме: деньги тратятся не на цели, обозначенные в договоре, а на приобретение различных ценностей для фирмы – получателя кредита. В дальнейшем руководитель фирмы, имея намерение присвоить полученные средства, учреждает ряд новых коммерческих структур на свое имя и своих соучастников и передает эти ценности с баланса структуры-получателя на балансы новых структур. Тем самым затрудняется установление принадлежности ценностей и их изъятие в целях возмещения ущерба. Таким образом, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности обычно тесно связано с преднамеренным банкротством.

Под преднамеренным банкротством (ст.196 УК РФ) понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. В сфере банковского кредитования данное деяние совершается с одной целью - уход от погашения долга. Предпосылкой для подобных деяний является статья 64 ГК РФ, которая гласит, что требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Естественно, что злоумышленники, понимая возможность банка о списании безнадежной к взысканию ссуды, идут на совершение противоправных действий через преднамеренное банкротство.

Преступники добиваются банкротства организации путем совершения сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям, которые служат причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причиняющие реальный ущерб должнику в денежной форме. К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

- сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

- сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

- сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

- сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Директор одного ООО Б., в преддверии банкротства предприятия с целью сокрытия конкурсной массы реализовал активы предприятия, не вернув деньги за реализованное имущество, чем причинил ущерб на сумму 5,5 млн. рублей. Являясь директором ЗАО «С», Т. подделал протокол собрания акционеров и совершил сделку по реализации имущества организации, что привело ее к банкротству и нанесло ущерб различным лицам, в том числе банку-кредитору.

При преднамеренном банкротстве преступниками может реализовываться схема с использованием дружеских векселей. Она основана на абстрактном характере вексельного обязательства и отсутствии регистрации выпущенных векселей. Смысл ее состоит в оформлении при помощи векселя необоснованной задолженности перед подставной организацией, что позволяет при проведении процедуры банкротства уменьшить выплаты реальным кредиторам (банку).

Организация «А» имеет имущество на сумму 1000 тыс. рублей и долг перед банком-кредитором в размере 900 тыс. рублей. Для того чтобы уменьшить выплаты банку безосновательно составляется простой вексель на сумму 600 тыс. рублей, в качестве векселедержателя которого выступает подставная организация «Б». Составление этого векселя не связано с проведением каких-либо хозяйственных операций и оформляет фиктивную задолженность. В результате кредиторская задолженность организации «А» составляет 1500 тыс. рублей и она объявляет о своем банкротстве. В процессе конкурсного производства имущество банкрота реализуется, а денежные средства распределяются пропорционально между кредиторами (банк и «Б» относятся к кредиторам одной очереди). Таким образом, банк получает 600 тыс. рублей, а подставной кредитор – 400 тыс. рублей. Ущерб понесенный банком составляет 300 тыс. рублей. Характерно, что обязанность заплатить по векселю не зависит от того, существует ли подтверждение совершения хозяйственной операции между «А» и «Б» в других документах (сделка может не иметь отражения в документах бухгалтерского учета организации «А»). Для того чтобы «избежать лишних вопросов» организация «Б» может передать данный вексель другой подставной организации «В», которая и предъявит его к оплате. Доказать безосновательность составления векселя в этом случае будет весьма проблематичным.

Другим способом уклонения от исполнения обязательств перед банком является фиктивное банкротство. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб. В данной ситуации, согласно статьи 65 ГК РФ, юридическое лицо, являющееся коммерческой или некоммерческой организацией, может совместно с кредиторами принять решение об объявлении о своем банкротстве и о добровольной ликвидации. Прибегая к такому виду правонарушения, злоумышленники опять-таки преследуют лишь одно - уход от погашения кредиторской задолженности либо добиваются льготных условий для их уплаты. С этой целью они представляют в банк ложные сведения, фиктивные документы, свидетельствующие о якобы неизбежном банкротстве предприятия. На самом деле, возможно, ситуация обстоит иначе.

Выявлен факт злоупотреблений генерального директора ОАО «Ж» гр-на Т., который совершил заведомо ложное объявление о несостоятельности предприятия, причинив материальный ущерб кредиторам (в т.ч. банку-кредитору) на сумму 7,2 млн. рублей. Для достижения своей цели он сфальсифицировал бухгалтерский баланс и документы, указывающие на наличие несуществующей задолженности.

Для получения в банке крупной денежной суммы с целью ее присвоения мошенники создают «кредитные пирамиды».

Фирма «Т» неоднократно брала кредиты в банке и своевременно их возвращала. У нее уже появилась положительная кредитная история, что позволяло получать кредиты во все больших и больших размерах. Но однажды фирма «Т» перестала возвращать деньги. После этого выяснилось, что фирма получала кредиты еще у 8 банков и погашала свои задолженности одним банкам за счет кредитов, взятых у других. Похищенные средства были конвертированы и переведены за границу.

Рассматривая правонарушения в сфере кредитования, необходимо упомянуть о мошенничестве с подложными банковскими гарантиями, которые связаны с их реализацией третьими лицами.

Злоумышленник С. похитил бланк и подделал банковскую гарантию банка «Менатеп» и, выдавая себя за представителя этого банка, предлагал ее различным коммерческим организациям. Тот, кто прельстился возможностью получения кредита под гарантию, должен был заплатить комиссионные. Для введения в заблуждение получателя гарантии, ему сообщался номер счета организации, с которой «банк-гарант» якобы заключил договор о совместной деятельности, и на который необходимо было перечислить сумму комиссионных. В действительности этот счет был счетом подставной фирмы и использовался для присвоения денег.