25. Страхование: сущность, функции, виды

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физ.или юрлицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физ.и юрлиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий. Сущность  экономической категории страховой защиты собственности и доходов населения заключается в страховом риске утраты собственности, здоровья и доходов населения, а также в соответствующих защитных мерах и в их совокупности.

Экономическая  сущность   страхования  находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.  Функции  являются внешними формами, позволяющими выявить особенности  страхования  как части (подсистемы) финансовой системы страны. Финансовая система, как известно, объективно представляет собой инструмент стоимостного распределения.  

Рисковая функция считается основной, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхового интереса. В рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

Социальная функция страхования проявляется в трех аспектах: 1) как стабилизатор уровня жизни: в случае повреждения имущества граждан, выплачивая возмещение, страховщики способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. 2) в последнее время существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Договоры пенсионного страхования, заключаемые за собственный счет граждан или средства их работодателей, с одной стороны, могут повысить уровень пенсий, а с другой - снижают финансовую нагрузку на государство. 3) страховые компании, являясь работодателями, обеспечивают большое количество рабочих мест.

Предупредительная функция осуществляется через финансирование из средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, несчастных случаев.

Сберегательная функция присуща только долгосрочным видам страхования, а именно личному страхованию (страхование жизни, рентное страхование и т.д.). Она позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную сумму (страховую сумму) денежных средств. Страховая сумма формируется за счет периодического поступления страховых взносов (премий), уплачиваемых страхователем.

Контрольная функция заключается в целостном формировании и использовании страхового фонда путем проведения финансового контроля за законным проведением страховых операций. Кредитная функция имеет общность с такой характерной чертой страхования, как возвратность страховых взносов, имеющей отношение, прежде всего к страхованию жизни. Инвестиционная функция страхования проявляется в возможности участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых операций госбюджета.

Видом страхования является страхование однородных, одинакового происхождения, назначения предметов страхования от одного или совокупности страховых рисков (случаев) и связанных с ними имущественных интересов по установленным для всех предметов общим правилам, способам страховой защиты интересов, формирования и использования страховых фондов (резервов). Виды страхования указаны в законе РФ «Об организации страхового дела в РФ», где дан их исчерпывающий перечень. Особое место среди видовых разновидностей обязательств по страхованию занимают:

1) сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования;

2) двойное страхование - когда страхователь заключает договоры страхования одного и того же имущества с несколькими страховщиками;

3) перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Кроме перечисленных видов страхования выделяют взаимное страхование.