11. Валютные операции российских банков. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям

Согласно Закону «О  валютном  регулировании и  валютном  контроле» к  валютным  операциям  относятся:

1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных  ценностей на законных основаниях, а также использование  валютных  ценностей в качестве средства платежа;

2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента  валютных  ценностей, валюты  РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование  валютных  ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг (ЦБ) в качестве средства платежа;

3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента  валютных  ценностей, валюты  РФ и внутренних ЦБ на законных основаниях, а также использование  валютных  ценностей, валюты  РФ и внутренних ЦБ в качестве средства платежа;

4) ввоз на таможенную территорию  РФ и вывоз с таможенной территории РФ  валютных  ценностей, валюты  РФ и внутренних ЦБ;

5) перевод иностранной валюты, валюты  РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета, открытого за пределами территории  РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории  РФ;

6) перевод нерезидентом валюты  РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета (с раздела счета), открытого на территории  РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории  РФ;

Комбанки  могут осуществлять вышеуказанные  операции  только при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ.  Банки, получившие лицензию на  валютные  операции, называются уполномоченными  банками.

Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юрлицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Формы  международных  расчетов    по   экспортно-импортным операциям:

1) банковский перевод; 2) документарное инкассо; 3) аккредитив; 4) расчеты по открытому счету; 5) расчеты по чекам.

Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа по внешнеторговому контракту». Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия комбанков в их проведении. Минимальна доля участия банка в случае банковского перевода, более значительна по инкассо (контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкцией доверителя). Максимальна доля участия банка при аккредитивной форме расчетов (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении им основных условий, содержащихся в аккредитиве). В соответствии с этим банки требуют увеличения комиссии за выполнение своих функций. Минимальная комиссия взимается при проведении банковского перевода, максимальная при аккредитиве, который, по сути, является денежной гарантией оплаты отгруженного товара.

Международные расчеты банка проводятся, в основном, в безналичной форме, то есть посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, и иногда посредством банковских чеков или иных платежных документов. Наиболее сложная и ответственная банковская операция - платеж по аккредитиву. В этом случае банк обязуется по просьбе клиента провести или оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или оплатить (либо акцептовать) тратты, выставленные им.

Банковский перевод - недокументарная форма расчетов. Это значит, что документы через банк не проходят, а получаются непосредственно плательщиком. Банковский перевод представляет собой простое поручение комбанка своему корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Возможно, что в поручении содержится условие платежа против предоставления бенефициаром в банк коммерческих и финдокументов или представления расписки. Такая форма перевода называется документарным, или условным переводом.